Qu'est-ce qu'un plan fédéral d'épargne épargne Roth (FST)

Le régime d'épargne-épargne (FST) du gouvernement fédéral américain est un régime de retraite à cotisations différées pour les employés fédéraux. Le FST est administré par le Federal Retirement Thrift Investment Board, un organisme gouvernemental indépendant, au profit des employés fédéraux civils ainsi que des militaires en service actif et en réserve.

Le FST offre des économies et des avantages fiscaux similaires à ceux d'un régime 401k traditionnel. Vous pouvez contribuer jusqu'à 16 500 $ de revenu avant impôt si vous avez moins de 50 ans, ou 22 000 $ si vous avez 50 ans ou plus. Le montant que vous versez plus les fonds de contrepartie déposés par le gouvernement s'accumulent en franchise d'impôt jusqu'à ce que vous retiriez des fonds à la retraite (défini comme étant 59 1/2 ans aux fins de l'impôt). À ce stade, le retrait entier est imposé comme un revenu ordinaire.

Cependant, certains employés préfèrent le modèle Roth, où les cotisations sont imposées, mais les retraits sont libres d'impôt. Heureusement pour ces investisseurs, une nouvelle option de retraite devient bientôt disponible pour les employés fédéraux appelés Roth TSP.

Le Roth 401k

Au cours des dernières années, de plus en plus de régimes de retraite parrainés par l'employeur ont commencé à offrir une option Roth 401k comme une alternative au plan 401k à impôt différé traditionnel. Contrairement à la 401k traditionnelle, l'alternative Roth permet aux investisseurs de contribuer au revenu après impôts du fonds. Par conséquent, tous les retraits à la retraite sont entièrement libres d'impôt.

L'avènement du Roth 401k a laissé de nombreux investisseurs se demander s'ils devraient abandonner leur 401k traditionnel en faveur de l'option Roth ou, à tout le moins, déplacer une partie de leurs fonds vers un Roth 401k.

Thrift Savings Plan pour offrir une option Roth en 2012

À la suite de la Thrift Savings Plan Enhancement Act de 2009, une option Roth TSP sera disponible au deuxième trimestre de 2012, et les investisseurs TSP seront bientôt présentés avec un choix similaire à la Roth 401k.

Devraient-ils verser des fonds à un FST Roth ou à un FST traditionnel à imposition différée? Un examen attentif des facteurs suivants aidera les investisseurs à choisir le type de régime qui leur convient le mieux.

Les avantages d'un Roth TSP

Sur un TSP traditionnel

• Le principal avantage de l'option Roth TSP est qu'elle permet aux investisseurs de faire des retraits libres d'impôt à la retraite. Ceci est idéal si vous êtes préoccupé par les taux d'imposition futurs, pensez que vous serez dans une tranche d'imposition plus élevée à la retraite, ou si vous êtes jeune et avez plusieurs années pour que les gains dans votre portefeuille de retraite à composé.
• De plus, il y a plus de souplesse en ce qui concerne le retrait des cotisations de Roth que les contributions traditionnelles du FST. Par exemple, vous pouvez retirer des contributions Roth à tout moment, pénalité et libre d'impôt.

Plus d'un Roth IRA

Si un Roth IRA a un traitement fiscal similaire, pourquoi les investisseurs ne devraient-ils pas choisir cela plutôt que le Roth TSP?

• Premièrement, le Roth TSP permet une limite de contribution annuelle maximale de 16 500 $, alors que l'IRA Roth n'autorise qu'une contribution annuelle maximale de 5 000 $.
• Deuxièmement, il n'y a aucune limite de revenu pour le TSP Roth, et avec le TSP Roth, vous êtes admissible à des cotisations d'employeur égales basées sur votre propre contribution. Les cotisations de l'employeur sont essentiellement de l'argent «gratuit» qui ne peut être recueilli que dans le cadre de régimes de retraite parrainés par l'employeur.
• Enfin, parce que les options d'investissement TSP revendiquent certains des ratios de frais les plus bas dans l'industrie, un Roth TSP sera probablement moins cher qu'un Roth IRA, ce qui signifie plus d'argent pour vous à la retraite.

Inconvénients d'un Roth TSP

Il y a deux inconvénients principaux pour le TSP Roth par rapport au TSP traditionnel.

• Premièrement, pour les investisseurs à revenu élevé, le FST traditionnel peut avoir plus de sens puisqu'il leur procure une importante réduction d'impôt à court terme. Pour ces investisseurs, l'avantage fiscal à court terme peut être plus important que l'avantage qu'ils tireraient des retraits de retraites libres d'impôt offerts par l'option Roth TSP. Bien sûr, la mise en garde est que si les investisseurs réalisent un rendement important sur leurs placements au cours du Roth TSP, ils paieront également des impôts sur ces investissements.
• Deuxièmement, les cotisations de contrepartie financées par l'employeur ne changeront pas en raison de la fonction Roth. Ce que cela signifie, c'est qu'ils seront toujours à imposition différée; L'impôt sur le revenu ordinaire sera dû au moment de leur retrait et du retrait de leurs gains associés pendant la retraite, même si vos cotisations et les gains associés seront exonérés d'impôt. Cela signifie également que votre contribution en dollars au régime détermine toujours la contribution de votre employeur.

Par exemple, si vous choisissez de contribuer moins à l'option Roth afin de payer les impôts que vous devez payer sur ces cotisations, le montant de votre employeur sera également inférieur à celui que vous auriez autrement versé à un FST traditionnel. En d'autres termes, vous devrez évaluer l'avantage fiscal par rapport à toute perte potentielle que vous pourriez subir en raison d'une cotisation inférieure à Roth et, partant, d'une diminution de la contrepartie de l'employeur. Cela dit, si vous cotisez le maximum annuel au Roth TSP, vous recevrez toujours la correspondance maximale de votre employeur.

Qui devrait participer au Roth TSP?

Que vous participiez ou non au Roth TSP dépendra principalement de ce que vous pensez de la déductibilité fiscale maintenant et non de l'impôt plus tard, et de la façon dont cela vous affectera. Les plans de Roth sont souvent idéaux pour les investisseurs plus jeunes qui ont de nombreuses années à accumuler des revenus de retraite, qui sont souvent dans une tranche d'imposition faible, et qui peuvent se permettre l'impôt sur le revenu des cotisations maintenant.

Le Roth TSP, comme le Roth 401k, peut également être idéal pour les investisseurs dont le revenu les rend inéligibles à l'ouverture d'un Roth IRA, ou pour les investisseurs qui contribuent déjà à un Roth IRA, mais qui souhaitent contribuer plus. Pour ce dernier groupe, il peut être judicieux de rediriger les contributions Roth IRA à un Roth TSP afin de profiter du match du gouvernement. Le Roth TSP peut également être un bon moyen de diversifier le risque fiscal dans un portefeuille de retraite essentiellement à impôt différé.

Dernier mot

Le Roth TSP a été longtemps attendu par les employés fédéraux. Maintenant qu'il approche enfin, c'est une option importante à considérer comme un moyen de diversifier ses fonds de retraite.

Que pensez-vous du Roth Thrift Savings Plan? Avez-vous l'intention de participer une fois qu'il est offert?

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