Incidences fiscales des comptes de retraite - IRA et 401k Distributions et retraits

Lorsque vos comptes de retraite sont en croissance, il est bon de voir les chiffres grimper. Mais quand vous prenez votre retraite et commencez à prendre de l'argent sur votre IRA et 401k, les taxes que vous devez peut prendre une part étonnamment grande sur votre total. J'espère que vous profiterez des allégements fiscaux qui accompagnent la plupart des comptes de retraite, mais êtes-vous prêt à payer les impôts et les pénalités que vous aurez à payer à la retraite?

La règle générale pour les comptes de retraite est que vous devez soit payer des impôts sur l'argent avant de le mettre dans le compte, ou quand l'argent sort. Déterminer ce qui est le mieux pour votre situation ou à quoi s'attendre avec les comptes existants commence par une compréhension des implications fiscales de divers comptes de retraite.

Types de comptes de retraite

Comptes de retraite individuels (IRA)

Vous êtes autorisé à mettre jusqu'à 5 500 $ (ou 6 500 $ si vous avez 50 ans ou plus) dans votre IRA traditionnel ou Roth pour 2015 et 2016 si vous répondez aux critères d'admissibilité. Même si vous avez plusieurs IRA, vous ne pouvez pas dépasser cette limite pour tous les comptes combinés.

Il existe deux types d'IRA: traditionnel et Roth. Selon le type que vous utilisez, vous devrez faire face à différentes implications fiscales pour les contributions et les retraits.

• IRA traditionnel Vous pouvez déduire le montant total que vous versez à un IRA traditionnel, vous permettant de bénéficier d'un allégement fiscal pour l'année. Les fonds du compte augmenteront avec un report d'impôt, ce qui signifie que vous n'avez pas à payer d'impôt sur les gains en capital pour la croissance. Toutefois, lorsque vous commencez à faire des retraits à la retraite, vous paierez de l'impôt sur le montant total retiré. La plupart des retraits effectués avant l'âge de 59 ans 1/2 seront taxés et pénalisés d'une pénalité de retrait anticipé de 10%.
• Roth IRA . Un Roth IRA est essentiellement le contraire d'un IRA traditionnel. Vous n'obtiendrez pas l'avantage fiscal immédiat lorsque vous cotisez (vous ne pouvez pas déduire de cotisations), mais lorsque vous atteignez la retraite, les retraits sont libres d'impôt. Les fonds augmentent également en franchise d'impôt dans le compte (pas de gains en capital). Vous pouvez retirer vos contributions à un Roth IRA à tout moment sans payer une pénalité fiscale. Cependant, vous devrez généralement payer de l'impôt et une pénalité de 10% sur les revenus retirés avant d'avoir atteint 59 1/2.

Il y a quelques exceptions à la pénalité de retrait anticipé pour Roth et Traditional IRAs (voir ci-dessous).

401k

De nombreux employeurs ont mis en place un plan 401k pour leurs employés et facilitent l'utilisation des retenues salariales pour les cotisations des employés. Les cotisations que vous faites dans un 401k réduisent votre revenu brut ajusté, réduisant votre obligation fiscale globale. Les employeurs fournissent souvent également un montant correspondant à un certain pourcentage de votre salaire. La cotisation annuelle maximale des employés est de 18 000 $ pour 2015 et 2016. Certains employés de 50 ans et plus pourraient être en mesure de faire une contribution additionnelle annuelle de «rattrapage» jusqu'à concurrence de 6 000 $ pour 2015 et 2016.

Lorsque vous effectuerez des retraits, vous devrez payer des impôts sur vos cotisations initiales et sur les revenus du compte. Si vous retirez l'argent tôt (avant que vous n'ayez 59 ans et demi), vous devrez payer une pénalité de 10% du montant retiré, plus les taxes.

Certains lieux de travail offrent maintenant des plans Roth 401k, qui vous permettent de déterminer quelle partie de vos cotisations sera faite avant ou après impôt, et ces contributions suivent généralement les mêmes règles que les contributions à un impôt traditionnel (avant impôt) ou Roth ( après impôt) IRA.

403b

Un compte 403b a essentiellement les mêmes règles qu'un 401k et est une option commune pour les employés du gouvernement et ceux qui travaillent pour les organisations à but non lucratif. La cotisation annuelle maximale est également de 18 000 $ pour 2015 et 2016. Dans ces comptes, vous utilisez des retenues sur la paie pour faire des contributions avant impôt et ensuite payer des impôts au moment du retrait. Tout comme avec un 401k, vous êtes confronté à une pénalité de 10% pour un retrait anticipé.

SIMPLE IRA

Un plan d'incitation à l'épargne pour les employés, ou SIMPLE IRA, est une option que de nombreuses petites entreprises utilisent parce qu'ils sont moins chers à maintenir. Ces comptes sont similaires à 401ks en ce sens que vous contribuez de l'argent avant impôt et ensuite payer des impôts lorsque vous vous retirez. Les employés sont autorisés à contribuer jusqu'à concurrence de 12 500 $ par année pour 2015 et 2016, et les employeurs sont généralement tenus de faire correspondre chaque dollar de la contribution de l'employé jusqu'à concurrence de 3% du salaire. Mais si vous devez retirer votre argent plus tôt et que votre compte n'a pas été ouvert depuis plus de deux ans, votre pénalité est de 25% au lieu de 10% (en plus de l'impôt sur le montant du retrait).

SEP-IRA

Un SEP-IRA est un moyen peu coûteux et facile à gérer de mettre de l'argent de côté pour la retraite si vous êtes travailleur autonome ou si vous dirigez une entreprise avec un petit groupe d'employés. Ces comptes suivent des règles similaires et des pénalités de retrait comme un IRA traditionnel. Cependant, en tant qu'employeur, vous pouvez contribuer jusqu'à 25% de votre revenu (ou le revenu de votre employé) à un PES - le montant en dollars ne peut pas dépasser 53 000 $ pour 2015 ou 2016.

Exemptions à la pénalité de retrait

Les avertissements sur les pénalités de retrait sont tous sur les documents de compte de retraite, de sorte que les frais ne devraient pas être une surprise. Heureusement, il existe quelques exceptions qui vous permettent d'éviter les pénalités de 10% (ou dans certains cas de 25%). Les règles varient en fonction du type de compte. Ce qui suit sont des situations dans lesquelles vous pourriez être exempté de toute pénalité fiscale.

IRA / SEP-IRA / SIMPLE IRA Exceptions de Retrait

Si vous avez un Roth IRA, vous avez de la chance - vous pouvez retirer vos contributions à un Roth IRA à tout moment sans payer d'impôts ou de frais de pénalité. Toutefois, si vous souhaitez retirer des revenus d'un Roth (vous avez déjà retiré le montant total des contributions) ou faire des retraits d'un IRA de type traditionnel, vous devrez probablement payer une pénalité, sauf si vous remplissez l'une des conditions ci-dessous.

• IRA Rollover . Vous ne serez pas responsable des impôts ou des pénalités en remplissant un roulement direct à un autre IRA - transférer une partie ou la totalité de l'argent d'un compte IRA à un autre sans prendre possession de l'argent. Au 1er janvier 2015, cependant, l'IRS permet seulement aux contribuables de faire un roulement par année.
• Paiement et dépôt . Un paiement forfaitaire d'un IRA que vous déposez dans un autre IRA dans les 60 jours ne donnera pas lieu à des pénalités ou des taxes.
• Invalidité Les retraits effectués si vous êtes invalide de façon permanente ou totale n'entraîneront pas de pénalités .
• Primes santé Payer des primes d'assurance maladie avec des retraits pendant le chômage ne donnera pas lieu à des pénalités.
• Frais de collège spécifiés . Payer les frais d'études collégiales pour vous-même ou pour une personne à charge (seules les dépenses admissibles sont admissibles) avec des retraits ne peut donner lieu à des pénalités.
• Nouvel achat d'une maison . Vous ne serez pas pénalisé si vous utilisez jusqu'à 10 000 $ pour acheter une maison, si vous n'avez pas possédé une maison au cours des deux dernières années. Il y a un maximum à vie de 10 000 $ pour cette exception.
• Dépenses médicales spécifiées . L'utilisation d'une distribution pour couvrir les frais médicaux qui excèdent 10% de votre revenu brut ajusté (7, 5% si vous ou votre conjoint êtes né avant le 2 janvier 1951) n'entraînera pas la pénalité.
• Prélèvements IRS . Les fonds retirés pour payer des impôts par l'IRS pour rembourser vos dettes fiscales ne seront pas pénalisés .

Exemptions de retrait 401k / 403b

Si vous souhaitez retirer de l'argent d'une 401k ou d'une 403b sans pénalité, déterminez si vous remplissez l'une des conditions suivantes:

• IRA Rollover ou dépôt . Un transfert direct à un IRA, ou un paiement forfaitaire que vous déposez dans un IRA dans les 60 jours ne sera pas pénalisé ou imposé.
• Invalidité Les retraits effectués si vous êtes invalide ne seront pas pénalisés.
  
• Mort . Les montants retirés par votre bénéficiaire ou votre succession après votre décès ne seront pas passibles d'une pénalité.
• Retraite Le fait de prendre sa retraite à 55 ans ou plus et de retirer des fonds n'entraînera pas de pénalité.
• Dépenses médicales spécifiées . L'utilisation de retraits pour payer des frais médicaux excédant 10% (7, 5% si vous ou votre conjoint est né avant le 2 janvier 1951) de votre revenu brut rajusté n'entraînera pas de pénalité.
• Divorce Les retraits effectués selon les règles d'un jugement de divorce ou d'un accord de séparation (également connu sous le nom d'une ordonnance de tribunal des relations familiales qualifiée) ne seront pas pénalisés.

Paiements périodiques substantiellement égaux

Si vous prenez votre retraite anticipée ou avez besoin de toucher votre compte de retraite avant l'âge sans pénalité de 59 1/2, un moyen peu connu d'éviter les pénalités est de mettre en place des «versements périodiques sensiblement égaux». L'IRS vous permet de vous donner un salaire annuel, pour ainsi dire, sans pénalité. Cependant, les retraits doivent être étalés sur toute votre vie (le montant annuel est déterminé par une formule actuarielle). En vertu de cet arrangement, vous retirez des montants qui sont à peu près les mêmes chaque année, et le calendrier couvre votre espérance de vie. Chaque année, l'IRS publie des tables d'espérance de vie pour déterminer le nombre d'années que vous aurez besoin de couvrir. L'IRS vous aide également à tenir compte de la croissance continue ou du déclin (des investissements) dans votre compte.

Distributions minimales requises

Tout en tirant de votre compte trop tôt peut entraîner des pénalités, l'IRS a également des règles qui vous empêchent de prendre des distributions trop tard . Les distributions minimales obligatoires (RMD) sont des retraits que vous devez effectuer l'année où vous avez 70 1/2. Une exception est un Roth IRA, qui n'a pas de RMD et n'exige pas de retraits avant la mort du propriétaire.

De plus, si vous travaillez encore à 70 1/2, à moins de détenir des actions de votre société, vous pouvez différer les RMD des comptes parrainés par l'employeur, par exemple 401k jusqu'à l'année où vous prenez votre retraite. Mais vous ne pouvez pas retarder la prise de RMD d'un IRA. En effet, les entreprises qui gèrent des comptes de retraite envoient des rapports annuels à l'IRS; Si l'IRS voit que vous ne prenez pas de RMD, vous pouvez faire face à une taxe allant jusqu'à 50% sur le montant que vous auriez dû retirer.

Le montant de votre RMD dépendra de votre âge, de votre état civil et de la valeur totale de tous vos comptes de retraite. L'IRS publie des tableaux annuels qui énumèrent les minimums requis. Si vous avez plus d'un compte de retraite, vous devez déterminer combien vous devez prendre de chaque compte. Vous ne pouvez pas faire demi-tour et déposer les retraits dans un autre compte de retraite, mais vous pouvez déplacer les fonds vers un compte d'épargne portant intérêt comme Ally Bank.

Si vous héritez d'un IRA, d'un compte 401k ou d'un autre compte de retraite de quelqu'un qui n'était pas votre conjoint, vous pouvez soit retirer le montant total dans les cinq ans suivant le décès du propriétaire initial, soit effectuer les distributions minimales requises. durée de vie entière Prendre le montant total signifie un énorme impact fiscal, de sorte que beaucoup de gens choisissent de prendre des RMD pour répartir le fardeau fiscal. (Quand un conjoint hérite, il peut souvent prendre possession du compte et suit des règles différentes.)

Dernier mot

Il est important de comprendre les implications fiscales de vos comptes afin que vous sachiez combien d'argent vous aurez réellement à votre disposition lorsque vous en aurez besoin. Beaucoup de gens se concentrent sur le montant du compte au lieu du montant qu'ils verront après les taxes. Mais la dernière chose que vous voulez, c'est de réaliser, juste avant la retraite, que les impôts vous coûteront plus que nécessaire. Si vous ne l'avez pas déjà fait, envisagez d'investir dans des comptes Roth pour que le temps d'impôt soit moins pénible lorsque vous atteignez l'âge de la retraite ou que vous ayez besoin de retirer des fonds en cas d'urgence.

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