Intégrer une entreprise peut être un excellent moyen d'économiser de l'argent sur les taxes annuelles, en plus de la protection qu'il vous offre de la responsabilité - et si vous voulez que votre entreprise ait une identité juridique distincte de vous, l'incorporation est cruciale. Cependant, vous devez prendre certaines mesures pour vous assurer que le processus se déroule bien et que vous respectez toutes les exigences légales. En outre, il est particulièrement important que vous choisissiez le bon type de société pour votre petite entreprise.
Compréhension de l'incorporation
Types de sociétés
Lorsque vous incorporez une entreprise, vous devez prendre un certain nombre de mesures. Tout d'abord, vous devez déterminer quel type d'entité juridique vous souhaitez former:
- S sociétés . Si vous formez une société S, les profits et les pertes de l'entreprise «passent» aux propriétaires. Cela signifie que la société elle-même ne paie pas d'impôts, et que tous les revenus doivent être répartis entre les propriétaires ou payés, après quoi les taxes sont payées par les bénéficiaires. S sociétés offrent également une protection contre la responsabilité.
- C sociétés . Les sociétés C peuvent entraîner une double imposition, car la société paie des impôts et les propriétaires paient des impôts. Cependant, les sociétés C peuvent toujours être le bon choix pour certaines entreprises, en particulier les grandes entreprises avec de nombreux propriétaires. Les sociétés C offrent une protection contre la responsabilité, comme le font d'autres sociétés, et elles offrent aussi le plus de souplesse dans la mesure où une entreprise a plusieurs propriétaires et conserve les bénéfices des sociétés.
- Sociétés professionnelles . Appelées «PC», les sociétés professionnelles peuvent être désignées comme sociétés C ou S. Ceux-ci sont généralement réservés aux médecins, avocats, comptables et autres professionnels. Dans de nombreux États, lorsque vous formez une société professionnelle, tous les propriétaires sont tenus d'avoir la licence professionnelle appropriée. Par exemple, un médecin ne peut pas s'incorporer avec un non-médecin. Les PC vous offrent une certaine flexibilité dans la façon dont vous êtes imposé sur le revenu gagné par l'entreprise, et ils offrent également une protection contre la responsabilité en créant une entité commerciale distincte.
- Sociétés à responsabilité limitée . Les sociétés à responsabilité limitée, ou SARL, sont un hybride d'une société et d'une société de personnes. Les règles pour les LLC diffèrent selon l'état, mais en général, ils peuvent être formés par une seule personne ou par plusieurs parties. Comme une société, une LLC fournit une responsabilité limitée aux individus. Les sociétés à responsabilité limitée utilisent également les règles de transmission des sociétés S. Il n'y a pas de limite au nombre de personnes qui peuvent former une LLC, bien que certains états empêchent les médecins, les avocats et certains autres professionnels de former ce type d'entreprise.
Comment choisir la structure d'entreprise appropriée
Choisir la bonne structure d'entreprise peut être compliqué et dépend des spécificités de votre situation. Vous devriez généralement demander un avis juridique pour le faire. Un avocat peut également vous aider avec les étapes juridiques de la constitution en société, y compris l'enregistrement du nom de votre entreprise et le dépôt des documents appropriés auprès de vos autorités locales.
Cela dit, il y a quelques lignes directrices générales à considérer:
- Les sociétés à responsabilité limitée et les sociétés S peuvent toutes deux bien fonctionner si vous, en tant que propriétaire d'entreprise, voulez inclure les profits et les pertes dans vos impôts sur le revenu des particuliers. Si vous n'êtes pas inquiet d'être facilement en mesure de vendre vos actions sur le marché libre, cette entité commerciale peut être le meilleur pour vous. Beaucoup de petites entreprises fonctionnent comme des sociétés à responsabilité limitée ou S, avec des sociétés à responsabilité limitée offrant l'option d'avoir plus d'actionnaires et moins de règlements que les sociétés S. Par exemple, les cabinets d'avocats et les cabinets d'expertise comptable fonctionnent souvent comme des sociétés à responsabilité limitée ou des sociétés S.
- Les sociétés C peuvent bien fonctionner si les propriétaires d'entreprise ne veulent pas inclure les revenus et les pertes de la société avec leurs impôts personnels. Pour les grandes entreprises avec de nombreux propriétaires, ou pour les entreprises qui veulent émettre des actions aux employés facilement et vendre des actions ouvertement, les sociétés C peuvent être le meilleur choix. Bon nombre des plus grandes sociétés des États-Unis fonctionnent comme des sociétés C, y compris les sociétés cotées à la Bourse de New York.
Coûts de l'incorporation
Une fois que vous commencez le processus d'incorporation, vous devriez vous attendre à ce que cela prenne plusieurs semaines pour classer et traiter les documents et recevoir vos statuts et autres documents. Le calendrier spécifique varie selon l'état, et vous pouvez être en mesure de payer un supplément pour un «dépôt urgent». Cependant, en général, vous pouvez vous attendre à environ un mois pour obtenir vos documents d'incorporation à partir du moment où vous soumettez vos formulaires.
Gardez à l'esprit, le coût de la constitution varie selon l'état et le type de société que vous formez. Les coûts varient également selon que vous déposez vous-même les documents ou que vous consultiez un avocat. Les frais et dépenses associés à l'incorporation peuvent inclure:
- Articles de constitution Incorporation . Ceux-ci doivent être déposés auprès du secrétaire d'État, et il en coûte généralement de 100 $ à 250 $ à déposer en fonction de l'état.
- Frais de dépôt gouvernementaux . Ces frais varient selon l'endroit où vous vivez et le type d'entreprise que vous exploitez. Habituellement, vous devez payer entre 50 $ et 200 $ pour les dépôts supplémentaires du gouvernement en plus des frais de dépôt des statuts constitutifs.
- Honoraires d'avocat . Les coûts de travail avec un avocat dépendent de l'endroit où vous vivez et du niveau d'aide dont vous avez besoin. Les avocats peuvent facturer entre environ 50 $ par heure et plus de 300 $ par heure.
- Frais de préparation de taxe . Encore une fois, ces frais varient selon la société comptable avec laquelle vous travaillez, et ils peuvent être considérablement plus chers dans certaines régions du pays que d'autres. En général, cependant, des frais d'environ 1 000 $ pour la préparation d'une déclaration de la société sont coutumiers et raisonnables.
Après avoir créé votre société, il y aura des frais annuels qui varient selon l'état et le type de société, mais ces frais ne dépassent généralement pas quelques centaines de dollars.
Comment intégrer votre entreprise
Bien que vous puissiez vous adresser à un avocat pour vous occuper des aspects techniques de la constitution de la société, il vous reste encore des démarches à faire pour mettre la société en marche et vous assurer que vous en tirerez profit.
- Fixez un salaire raisonnable pour vous . Lorsque vous vous incorporez, vous ne pouvez pas simplement retirer de l'argent de votre entreprise. Vous devez vous payer un salaire fixe. Prendre un salaire inférieur au montant total que l'entreprise gagne et vous payer le reste en dividendes ou en distributions peut être une source d'économies d'impôt puisque vous ne payez pas d'impôt sur le travail indépendant sur les distributions. Cependant, le salaire doit être approprié pour votre travail. Vérifiez les salaires coutumiers pour votre profession dans votre région, et assurez-vous que vous pouvez justifier votre salaire si l'IRS se renseigner.
- Demandez l'aide d'un service de paie . Lorsque l'entreprise paie votre salaire, il doit retenir les charges sociales et les payer à l'IRS. Le processus de paie peut être long et compliqué. Par conséquent, il est souvent préférable de payer une somme modique pour un service de paie afin de retenir ce qui est approprié et de vous envoyer un chèque.
- Envisagez d'offrir des avantages sociaux . L'un des plus grands avantages financiers de l'incorporation est que l'entreprise peut offrir aux employés (y compris vous) des avantages, tels que les régimes de retraite et l'assurance maladie. La société peut également déduire les coûts des prestations. Fournir des avantages est compliqué si vous employez plusieurs personnes, mais peut encore être avantageux. Votre avocat peut vous guider sur cette question.
- Séparez vos finances personnelles de la société . Ceci est extrêmement important de prouver la légitimité de la société si l'IRS vous questionne jamais. Traitez la société comme s'il s'agissait d'un autre employeur et ne prenez pas d'argent en dehors de votre salaire ou de vos primes officielles.
- Obtenir un livre de minutes pour enregistrer les événements notables . Les sociétés doivent tenir des procès-verbaux et tenir une réunion annuelle. Vous devriez également enregistrer des événements notables, tels que l'achat d'une nouvelle pièce d'équipement, dans votre livre des minutes.
- Transférer les comptes d'entreprise au nom de la société . Rappelez-vous, vous et votre entreprise ne sont plus une seule et même chose aux yeux de la loi. Tout ce que l'entreprise achète ou possède doit appartenir à l'entreprise. Vous devriez même être sûr de changer les abonnements de magazines pour les publications commerciales dans le nom de l'entreprise. Cela fournit une preuve supplémentaire que votre société est légitime.
- Définir un loyer raisonnable si vous possédez l'espace de bureau . Si vous possédez votre propre espace de bureau, vous êtes effectivement le propriétaire de la société. Par conséquent, la société doit vous payer pour l'utilisation de l'espace de bureau. C'est une autre façon d'obtenir de l'argent de la société sans payer d'impôt sur le travail indépendant.
- Embaucher un comptable . Vous ne voulez pas que votre avocat fasse vos impôts, car les frais juridiques sont souvent beaucoup plus élevés que les honoraires d'un comptable, et votre avocat n'est probablement pas formé pour préparer les impôts. Obtenez un comptable spécialisé dans les questions fiscales pour les petites entreprises.
L'IRS est préoccupé par les personnes qui créent des sociétés (en particulier les sociétés S) uniquement pour bénéficier d'économies d'impôt. En tant que tel, vous devez faire attention à suivre toutes les étapes, et que vous traitez vraiment votre société comme une entité juridique distincte distincte de vous.
Avantages de l'incorporation
Passer par toutes les étapes pour intégrer votre entreprise, c'est beaucoup de travail. Cependant, il peut y avoir des avantages significatifs:
- Protection contre la responsabilité . Si votre société est poursuivie, vos biens personnels ne seront pas en péril. Vous ne serez pas non plus personnellement responsable des dettes contractées par la société.
- Économies d'impôt . Lorsque vous gagnez de l'argent d'un travail indépendant (revenu 1099), vous devez payer des impôts de sécurité sociale et des taxes d'assurance-maladie sur tous les revenus gagnés jusqu'à 106 000 $. Lorsque vous vous incorporez en tant que société S et que vous prenez une partie des bénéfices sous la forme de dividendes ou de distributions, vous ne payez pas la sécurité sociale sur ces distributions. Les distributions ou les dividendes sont essentiellement un remboursement pour l'investissement que vous avez fait dans l'entreprise et le risque que vous avez pris en investissant - tout comme lorsque vous investissez dans une société sur le marché boursier.
Pour certaines entreprises, les économies importantes et la tranquillité d'esprit qui en résulte valent la peine de passer par le processus d'incorporation.
Dernier mot
Avant de vous constituer en société, demandez conseil à un avocat ou à un comptable pour vous assurer que l'incorporation est logique et bénéfique. Effectuez également une analyse coûts-avantages pour déterminer si les engagements de temps et de dépenses initiaux et permanents en valent la peine.
Une fois que vous prenez la décision, soyez très prudent dans la façon dont vous vous comportez en tant que société afin d'éviter les ennuis avec l'IRS. C'est un jeu complètement différent que d'être un propriétaire unique, et l'IRS examinera vos déclarations d'entreprise avec un examen plus approfondi.
Avez-vous déjà incorporé une entreprise?
Intégrer une entreprise peut être un excellent moyen d'économiser de l'argent sur les taxes annuelles, en plus de la protection qu'il vous offre de la responsabilité - et si vous voulez que votre entreprise ait une identité juridique distincte de vous, l'incorporation est cruciale. Cependant, vous devez prendre certaines mesures pour vous assurer que le processus se déroule bien et que vous respectez toutes les exigences légales. En outre, il est particulièrement important que vous choisissiez le bon type de société pour votre petite entreprise.
