Si vous utilisez votre propre véhicule pour le travail et que vous n'êtes pas remboursé pour votre kilométrage, ou si vous engagez des dépenses pour chercher du travail, vous pourriez être en mesure de déduire ces dépenses de vos impôts. De même, si vous voyagez pour votre travail et que vos frais de voyage ne sont pas remboursés, vous pourrez peut-être déduire ces frais. De plus, si vous devez suivre des cours pour conserver vos compétences professionnelles, votre certification ou votre permis, ces dépenses peuvent également être déductibles de vos impôts.
La tenue de registres est une facette importante de la réclamation de ces exemptions, alors c'est une bonne idée d '«enregistrer comme vous allez», plutôt que d'essayer de reconstituer les dépenses dans le feu de la préparation de vos impôts.
Voyons quelles dépenses sont admissibles et déterminent le montant que vous pouvez réduire votre facture d'impôt. Consultez notre Guide complet de dépôt des taxes pour plus d'aide.
Si vous utilisez votre voiture dans le cadre de votre travail, vous pouvez déduire vos dépenses réelles ou utiliser la déduction de kilométrage standard. Dans les deux cas, vous devez conserver des enregistrements précis pour documenter la dépense. Les dépenses réelles comprennent ce qui suit:
Vous pouvez déduire la partie de ces dépenses qui est attribuable à votre travail. Pour calculer le montant, multipliez vos dépenses réelles annuelles par une fraction: le numérateur est vos miles liés au travail et le dénominateur est le total de vos miles pour l'année.
Par exemple, supposons:
Le calcul serait:
Montant déductible = Dépense réelle X (milles de travail / total des milles)
833, 33 $ = 5 000 $ X (2 000/12 000)
Comme alternative, vous pouvez utiliser le taux de kilométrage standard. Pour 2016, ce taux est de 0, 54 $ par mille. Donc, si vous avez conduit 2, 000 miles pour le travail, la déduction serait:
2, 000 milles X 0, 54 $ / mille = 1 080 $
Dans ce cas, le taux de kilométrage standard est meilleur - c'est un résultat commun. Mais, ne pouvez-vous pas simplement calculer les deux façons et prendre la meilleure option au moment des impôts? IRS Tax Topic 510 explique que "Pour utiliser le taux de kilométrage standard, vous devez choisir de l'utiliser dans la première année. Ensuite, dans les années suivantes, vous pouvez choisir d'utiliser le taux de kilométrage standard ou les dépenses réelles. "
Les miles qui sont déductibles
Dans la littérature de l'IRS, les miles que vous conduisez pour le travail sont appelés «miles d'utilisation professionnelle». Même si vous êtes un employé et que vous ne possédez pas d'entreprise, les miles non remboursés que vous conduisez pour votre employeur profitent à l'entreprise de votre employeur, de sorte qu'ils sont toujours appelés «miles d'utilisation commerciale».
Par exemple, disons que vous êtes un travailleur social pour un service de conseil. Chaque jour, vous conduisez à votre lieu d'affaires principal et obtenez votre liste de contacts. Les miles à votre lieu de travail de la maison sont des kilomètres de navettage. Les miles de votre lieu d'affaires à votre premier client sont des miles d'affaires, et ainsi de suite tout au long de la journée, lorsque vous visitez d'autres clients. Ensuite, vous retournez à votre lieu de travail pour mettre à jour les dossiers. Le trajet de là à votre domicile est de nouveau au navettage. Vous notez votre compteur kilométrique lorsque vous quittez votre lieu de travail pour vous rendre chez votre premier client. Vous notez à nouveau la lecture lorsque vous revenez. La différence est vos miles d'affaires pour la journée. Notez-les dans un journal, sur votre calendrier ou dans une application de kilométrage sur votre téléphone. Ensuite, vous avez le «dossier écrit» requis.
Vous notez votre compteur kilométrique lorsque vous quittez votre lieu de travail pour vous rendre chez votre premier client. Vous notez à nouveau la lecture lorsque vous revenez. La différence est vos miles d'affaires pour la journée. Prenez note d'eux dans un livre ou dans une application de kilométrage sur votre téléphone. Ensuite, vous avez le «dossier écrit» requis.
Comment prendre la déduction
En tant qu'employé prenant une déduction pour utilisation commerciale de votre véhicule, la déduction est inscrite à l'annexe A, mais elle commence sur le formulaire 2106. Outre le kilométrage ou les frais réels d'utilisation du véhicule, le formulaire 2106 sert également à déduire les frais de déplacement. hébergement, ainsi que les repas et les divertissements qui ne sont pas entièrement remboursés.
Peut-être avez-vous votre propre entreprise ou êtes-vous un entrepreneur indépendant? (Pour comprendre la différence entre un employé et un entrepreneur indépendant, voir le sujet fiscal IRS 762.) Vous avez toujours les mêmes choix concernant les dépenses réelles ou le taux de kilométrage standard dans l'utilisation de votre véhicule pour les entreprises. Mais dans ce cas, le montant est inscrit à titre de dépense commerciale à l'annexe C plutôt que sur le formulaire 2106 et comme déduction à l'annexe A. De plus, à l'annexe C, vous obtenez la totalité de la déduction, pas seulement le montant supérieur à 2 % de votre AGI, comme pour les déductions diverses à l'annexe A.
Votre profession peut exiger que vous preniez un certain nombre de crédits de formation continue par année afin de maintenir votre certification pour conserver votre admissibilité à l'emploi. Si vous suivez des cours pour améliorer vos compétences professionnelles ou conserver votre emploi actuel, que ce soit en raison d'un employeur ou d'exigences légales, vous pourrez peut-être déduire ces frais d'études de deux façons.
Tout d'abord, tant que vous ne faites pas partie d'un programme de remboursement des frais de scolarité de l'employeur, vous pouvez déduire les dépenses comme une déduction divers à l'annexe A, qui sont assujetties aux 2% du plancher AGI. Deuxièmement, si vos dépenses sont admissibles, vous pourriez être en mesure de déduire les frais de scolarité et les frais comme ajustement du revenu (formulaire 1040, ligne 34) afin de réduire votre revenu imposable. Dans ce cas, la déduction n'est pas soumise au plancher AGI de 2%. Toutefois, cette déduction comporte une limite d'AGI, ce qui explique pourquoi il est bon d'avoir une autre façon de prendre la déduction à l'annexe A. Pour en savoir plus à ce sujet, consultez notre Guide des crédits d'impôt pour études et crédits.
Certaines professions, telles que le conseil ou l'immobilier, nécessitent une licence pour pouvoir exercer. Le coût d'obtention du permis initialement et les renouvellements (au besoin) sont déductibles à titre de déductions diverses à l'annexe A, Déductions détaillées. Dans la même catégorie sont les abonnements professionnels ou cotisations d'adhésion pour les organisations professionnelles liées à votre ligne de travail. Toutes ces déductions sont assujetties aux 2% du plancher de l'AGI. Le 2% n'est pas appliqué par déduction, mais au montant cumulatif déductible.
Si vous cherchez un nouvel emploi dans la même ligne de travail, vous pouvez engager des dépenses liées à votre recherche d'emploi qui sont déductibles, même si vous n'obtenez pas l'emploi.
Par exemple, la préparation, l'impression et l'envoi de votre curriculum vitae sont des coûts déductibles de votre recherche d'emploi. Si vous utilisez un service de curriculum vitae ou un service de placement, leurs frais sont également déductibles. Si vous voyagez pour chercher un nouvel emploi, vous pourriez être en mesure de déduire le coût du voyage, si la recherche d'un emploi était l'objectif principal. Vous pouvez utiliser le taux de kilométrage standard si vous conduisez pour chercher du travail ou pour interviewer.
Ces coûts ne sont pas déductibles si l'un des éléments suivants s'applique:
Encore une fois, ces déductions sont considérées comme des déductions diverses à l'annexe A et sont assujetties aux 2% du plancher de l'AGI. Enfin, vous devez réduire le montant de la franchise pour tout remboursement que vous recevez.
Il y a quelques dépenses diverses qui peuvent encore être déduites.
Par exemple, si vous êtes membre d'un syndicat, vos cotisations syndicales sont déductibles. Si vous devez porter un uniforme, les frais d'achat et de nettoyage sont déductibles. Si vous devez avoir des chaussures spéciales, par exemple, pour les soins infirmiers, leur coût est également déductible. Cela s'applique également si vous devez posséder vos propres outils pour le travail que vous faites. Ainsi, comme vous l'avez appris d'Andy Dufresne lorsqu'il a préparé des impôts pour les gardiens dans «The Shawshank Redemption», si vous êtes un gardien ou un policier et devez acheter votre arme à feu, c'est une dépense déductible liée au travail. Vous pouvez également déduire l'équipement de sécurité, comme un casque de sécurité, des chaussures à embout d'acier, des lunettes de protection et des gants spéciaux.
Toutes ces dépenses liées à l'emploi peuvent être déduites à titre de déductions diverses à l'annexe A et sont assujetties aux 2% du plancher de l'AGI.
Dans l'ensemble, les déductions discutées ci-dessus relèvent de la catégorie «divers». Si vous êtes un employé qui reçoit un W-2, le montant par lequel ces déductions excèdent 2% de votre revenu brut ajusté (AGI) est déductible à l'annexe A. Cependant, si vous recevez un 1099-Misc, en tant que propriétaire d'entreprise ou entrepreneur indépendant, ces dépenses peuvent être déduites intégralement à votre annexe C à titre de dépenses d'entreprise. Des déductions diverses sont expliquées plus loin dans la publication IRS 529.
Bien que le paiement des impôts ne figure probablement pas sur la liste des objets favoris, connaître les déductions potentielles liées à l'emploi et tenir un registre précis de ces dépenses tout au long de l'année peut rapporter de bons dividendes en impôt réduit au moment des impôts. Faire l'effort de suivre le kilométrage et d'autres dépenses liées au travail vaut la peine quand vous économisez de l'argent sur les taxes.
N'oubliez pas de consulter notre Guide complet de déclaration de revenus pour plus d'aide. Quelles dépenses liées à l'emploi déduisez-vous sur vos impôts cette année?
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