Conseils fiscaux importants pour les partenaires gais et lesbiennes et les couples non mariés

Le mariage gay, bien que légal dans un certain nombre d'états, n'est pas reconnu par le gouvernement fédéral. Cela signifie, parmi une foule d'autres questions, que les couples de même sexe ne bénéficient pas des mêmes avantages fiscaux que les couples hétérosexuels mariés aux États-Unis.

Aussi frustrant que cela puisse être, les bonnes nouvelles sont qu'il ya encore des façons dont vous pouvez réduire votre facture d'impôt à la date limite de production des déclarations de revenus. Et ce conseil ne convient pas seulement aux partenaires de même sexe - tout couple non marié et financièrement interdépendant peut bénéficier des conseils suivants.

Des façons de réduire votre fardeau fiscal

1. Affecter judicieusement les personnes à charge
Avez-vous des enfants que vous soutenez conjointement? Le partenaire qui gagne le plus bénéficie d'un allégement fiscal plus important en réclamant le statut de chef de ménage et en réclamant l'enfant ou les enfants comme personnes à charge. Gardez à l'esprit que l'IRS ne vous permet pas de prendre les enfants de votre partenaire comme le vôtre, sauf s'ils sont considérés comme vos dépendants. Donc, si l'enfant appartient biologiquement ou légalement à un seul partenaire, l'autre partenaire doit fournir presque tout le soutien de l'enfant afin de le réclamer en tant que personne à charge. Si l'enfant a les deux partenaires énumérés comme parents sur le certificat de naissance ou le dossier d'adoption, l'un ou l'autre des partenaires peut déduire l'enfant comme une déduction s'il fournit un soutien.

En outre, vous pouvez "affecter" les enfants en tant que personnes à charge à l'un ou l'autre des partenaires, tant que vous travaillez tous les deux et que vous êtes tous les deux listés en tant que parents. Cela entre en jeu lorsqu'un partenaire gagne très peu et ne doit donc pas beaucoup d'impôts - par exemple, si un partenaire est un parent qui reste à la maison. En d'autres termes, il n'y a aucun sens à «gaspiller» la déduction de réclamer une personne à charge alors que ce partenaire paierait peu d'impôt de toute façon. Mais d'un autre côté, parce que le crédit d'impôt pour frais de garde d'enfants commence à s'éteindre avec un revenu de 75 000 $, il peut être logique qu'un partenaire gagnant gagne le crédit et le passe à l'autre parent si son revenu est trop élevé. haut pour le prendre.

Rappelez-vous, vous devez avoir des enfants à la maison pour déposer en tant que chef de ménage. Donc, si vous avez un partenaire à la maison et aucun enfant mineur, vous devriez tous les deux déposer en tant que célibataire.

2. Profiter des déductions d'intérêt hypothécaire
Vous pouvez fractionner la déduction d'intérêt hypothécaire si vous êtes tous les deux cotés sur l'hypothèque et que vous payez de l'argent, ou vous pouvez attribuer à un partenaire (le partenaire listé comme payeur principal sur l'hypothèque) l'intégralité de la déduction d'intérêt hypothécaire. Toutefois, l'IRS s'attend à ce que le partenaire à qui le formulaire 1098 est émis déduire les intérêts hypothécaires. Si l'autre partenaire souhaite déduire les intérêts, ou une partie de celui-ci, contactez un CPA pour obtenir des directives. Par exemple, un partenaire peut être en mesure de bénéficier de la totalité de la déduction d'intérêt hypothécaire et détailler d'autres déductions, telles que les contributions charitables, tandis que l'autre partenaire prend la déduction standard. La façon dont vous possédez conjointement la propriété peut également affecter la façon dont vous pouvez attribuer la déduction d'intérêt hypothécaire.

3. Vous pouvez obtenir le double de l'exclusion de la vente de la maison sur les gains en capital
Un autre bon bonus est que si vous vendez une maison que vous et votre partenaire possédiez conjointement, vous pouvez prendre l'exclusion de 250 000 $ sur les gains en capital. Donc, si vous faites 600 000 $ de bénéfices sur votre maison, ensemble, vous pouvez exclure 500 000 $ de l'impôt sur les gains en capital et ne devez payer que 50 000 $ chacun.

4. N'oublie pas tes crédits d'adoption
Vous pouvez recevoir un crédit jusqu'à concurrence de 13 190 $ en frais pour chaque enfant que vous adoptez, et ce montant peut être partagé entre les partenaires si vous avez tous deux contribué aux frais d'adoption et que vous êtes tous deux considérés comme des parents adoptifs. Comme ce crédit commence à s'épuiser à un revenu brut ajusté modifié (MAGI) de 197 880 $, les conjoints non mariés peuvent généralement prendre plus de crédit que les couples qui produisent conjointement.

5. Se nommer comme bénéficiaires
Alors que les conjoints mariés sont généralement en mesure de transférer leurs avoirs de retraite entre eux sans ou avec peu de problèmes, il est souvent nécessaire de demander plus aux conjoints non mariés, ce qui rend essentiel de désigner votre partenaire comme bénéficiaire sur vos comptes.

L'information sur le bénéficiaire est particulièrement importante pour les couples non mariés, car les comptes de retraite peuvent être validés après la mort du titulaire du compte sans testament ou avec la liste des bénéficiaires, ce qui est rarement le cas pour le partenaire survivant. Aussi, assurez-vous de revoir vos bénéficiaires périodiquement sur tous les comptes. Le bénéficiaire que vous avez énuméré en 1987 recevra toujours le contenu de votre IRA si vous décédez aujourd'hui sans le changer. Pour tout problème de succession, contactez un planificateur immobilier pour discuter de votre situation particulière.

6. Prendre des précautions contre l'impôt sur les dons
Les couples qui ont un revenu élevé et une personne à faible revenu peuvent se heurter à des problèmes d'impôt sur les dons si le gros soutien transfère de l'argent au faible revenu, même s'il s'agit de dépenses ménagères mutuellement avantageuses, comme l'épicerie ou les améliorations domiciliaires. L'exclusion annuelle de la taxe sur les dons est de 14 000 $, ce qui signifie que tant que vous demeurez en deçà de ce seuil, vous ne serez pas imposé sur le montant transféré. Sachez que si vous avez un compte bancaire conjoint, l'argent que les personnes qui ont des revenus élevés et ceux dont les revenus sont bas peut être considéré comme un cadeau. Dans de tels cas, il peut être plus simple pour le gros revenu de faire la majorité des achats mutuellement bénéfiques, ou au moins de faire les plus chers.

Dernier mot

Bien que le dépôt d'impôts puisse être plus difficile pour les couples gais et lesbiens, avec un peu d'effort, vous pouvez toujours profiter de divers allégements fiscaux et ne pas avoir à payer autant à l'oncle Sam.

Quels ont été vos plus grands défis en matière de taxes dans le cadre d'un partenariat entre personnes de même sexe?

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