Comment les parents peuvent maximiser les déductions fiscales et les crédits pour les enfants

C'est à cette période de l'année: les jours où vous luttez avec vos anciens reçus, chèques annulés, formulaires W-2, 1099 et relevés mensuels de vos banques, courtiers hypothécaires et sociétés émettrices de cartes de crédit, documentant chaque paiement possible pour réduire votre revenu fédéral taxes

Selon l'Internal Revenue Service (IRS), le contribuable moyen passe 16 heures à préparer et à soumettre ses déclarations de revenus, aux prises avec un code fiscal complexe de près de quatre millions de mots en constante évolution (579 fois en 2010 seulement). Plus de la moitié des contribuables comptent sur quelqu'un d'autre pour remplir les formulaires pour eux; Un autre 30% utilise des logiciels d'impôt de sociétés telles que ImpôtRapide pour remplir les formulaires fiscaux. L'IRS offre une aide fiscale gratuite 24 heures par jour, sept jours par semaine, avec des outils pour produire électroniquement des déclarations, calculer la retenue, ou déterminer si un payeur pourrait être soumis à l'impôt minimum de remplacement.

En tant que parent, la saison des impôts est également l'occasion de vous assurer que vous récupérerez le plus possible d'argent des contribuables pour aider à couvrir les coûts de l'éducation d'une famille. La plupart des gens ne veulent ni ne peuvent se permettre de laisser «de l'argent sur la table» en ne profitant pas des diverses déductions et crédits auxquels ils ont légalement droit. Assurez-vous que vous (et votre conseiller fiscal) identifiez et comprenez les sections du code de l'IRS relatives à la situation de votre famille.

Le coût financier à vie de chaque enfant

"Si vous vous êtes assis pour calculer le coût total d'avoir des enfants, vous ne les auriez jamais", dit Timothy Knotts, un père de quatre enfants et un planificateur financier agréé. Certaines dépenses sont évidentes - nourriture, vêtements, garde d'enfants, frais médicaux et éducation - tandis que d'autres le sont moins, notamment la perte de revenu possible lorsqu'un parent reste à la maison pour prendre soin d'un enfant ou d'un enfant, ainsi que l'espace vital supplémentaire. Utilitaires associés à un plus grand espace. Les primes d'assurance-maladie peuvent augmenter, ainsi que les frais de transport des enfants avec chauffeurs vers et depuis l'école, les événements sportifs et les dates de jeu.

Selon le rapport du ministère de l'Agriculture des États-Unis intitulé «Dépenses pour les enfants par familles, 2011», le coût annuel moyen de l'éducation d'un enfant est d'environ 15 000 $, excluant les coûts collégiaux. Bien que les dépenses varient considérablement selon le niveau de revenu du ménage, les dépenses annuelles augmentent chaque année à mesure que l'enfant grandit. "Le Wall Street Journal" a estimé en 2007 que les familles dans la tranche de revenu du tiers supérieur dépenseraient 279 450 $ par enfant jusqu'à l'âge de 17 ans, un chiffre qui a sans aucun doute augmenté depuis cette estimation. Bien qu'il existe un certain nombre de stratégies qu'une famille peut prendre pour réduire ses dépenses, il n'en demeure pas moins que les coûts d'éducation d'un enfant entraînent souvent un retard dans l'épargne-retraite.

Préparation d'impôt

Après avoir recueilli, trié et totalisé vos informations sur les revenus et les dépenses, vous ou votre conseiller fiscal pouvez commencer à remplir les formulaires d'impôt à soumettre à l'IRS. Les informations sur les formulaires remplis déterminent si vous devrez envoyer un chèque de taxes supplémentaires, ne rien faire de plus, ou obtenir un remboursement des taxes que vous avez payées au moyen de retenues à la source ou de paiements trimestriels au cours de la dernière année civile.

Portez une attention particulière aux exemptions, déductions et crédits suivants créés spécifiquement pour minimiser les taxes dont vous pourriez être responsable:

1. Exemption personnelle

Toute personne a droit à une exemption personnelle de l'impôt sur le revenu et à une exemption pour toute personne qu'elle prétend être à charge (conjoint, enfants, parent âgé). Pour 2015, l'exemption par personne est de 4 000 $. Cela signifie, par exemple, qu'une famille de quatre personnes pourrait gagner 16 000 $ en franchise d'impôt. Les exemptions personnelles agissent comme des déductions en ce sens qu'elles réduisent votre revenu imposable de sorte que vous finissez par payer moins d'impôts.

2. Déductions standard ou détaillées

Le code prévoit une déduction standard pour les contribuables qui sont mariés et qui produisent une déclaration conjointe de 12 600 $ pour 2015. Différents montants s'appliquent aux autres statuts de dépôt, tels que célibataire (6 300 $) ou chef de ménage (9 250 $). Vous avez le choix d'utiliser la déduction standard ou de détailler les déductions admissibles pour des choses telles que les soins médicaux, les intérêts hypothécaires, les taxes et les contributions charitables dans votre déclaration. Si le total des déductions détaillées dépasse votre déduction standard, vous devez utiliser les déductions détaillées.

3. Déductions médicales pour les enfants ayant des besoins spéciaux

Les parents d'enfants ayant des besoins spéciaux (autisme, paralysie cérébrale, TDAH ou autres problèmes de santé diagnostiqués) devraient envisager de détailler les déductions pour couvrir les éléments suivants:

Bien que ces dépenses ne soient déductibles que lorsqu'elles dépassent 10% du revenu brut ajusté, une fois le seuil atteint, les autres frais médicaux admissibles sont déductibles.

4. Déductions pour frais d'études collégiales

Les déductions suivantes sont disponibles même si vous utilisez la déduction standard plutôt que de détailler les déductions dans votre déclaration:

1. Déduction des intérêts des prêts étudiants . En général, vous pouvez déduire jusqu'à 2 500 $ de l'intérêt que vous étiez légalement tenu de payer pour un prêt étudiant admissible pour vous-même, votre conjoint ou vos personnes à charge. Si votre revenu brut ajusté modifié (MAGI) se situe entre 130 000 $ et 160 000 $ et que vous êtes marié et déposez conjointement, le montant que vous pouvez déduire est proportionnellement réduit. Cependant, si votre MAGI est supérieur à 160 000 $, aucune déduction n'est permise.
2. Frais de scolarité et frais de scolarité . Vous pourriez être en mesure de déduire jusqu'à 4 000 $ pour les frais de scolarité et les frais payés pour vous-même, votre conjoint ou vos enfants (même si vous utilisez la déduction standard) si:
   • Votre revenu brut ajusté modifié est inférieur à 160 000 $ si vous êtes marié et produisez une déclaration conjointe (ou 80 000 $ si vous déposez seul ou chef de ménage).
   • Vous n'utilisez pas le crédit d'opportunité américain, le crédit d'impôt pour bourses d'études Hope ou le crédit d'apprentissage à vie.

5. Crédits d'impôt pour les enfants

Le code IRS fournit un certain nombre de crédits remboursables et non remboursables qui bénéficient directement les parents au cours des années de la dépendance d'un enfant. (Les crédits remboursables vous permettent de recevoir un remboursement supérieur au montant d'impôt que vous devez.) Ces crédits sont une compensation directe (dollar pour dollar) contre tout impôt sur le revenu qui pourrait être dû.

Tout crédit ci-dessous non identifié comme remboursable est un crédit non remboursable:

• Crédit d'impôt pour enfants . Selon la publication IRS 972, chaque enfant de moins de 17 ans vivant avec vous plus de la moitié de l'année (que vous revendiquez comme personne à charge) vous donne droit à un crédit de 1 000 $ sans limite sur le nombre d'enfants admissibles . Si vous avez trois enfants de moins de 17 ans, attendez-vous à ce que 3 000 $ soient rayés de votre compte de taxes. Comme la plupart des crédits, celui-ci a également des restrictions de revenus, mais ils varient en fonction du nombre d'enfants qui sont réclamés. Le crédit d'impôt pour enfants commence à être éliminé à des IAG modifiées qui dépassent 110 000 $ pour les couples mariés qui produisent des déclarations, 55 000 $ pour les demandes déposées séparément et 75 000 $ pour les familles monoparentales. De plus, une partie du crédit d'impôt pour enfants est remboursable selon le revenu et le nombre d'enfants réclamés.
• Crédit d'impôt pour adoption Les parents reçoivent un crédit d'un maximum de 13 400 $ par enfant pour l'année d'imposition 2015. Et si les parents adoptent un enfant ayant des besoins spéciaux, ils peuvent obtenir le crédit complet, même si les dépenses sont inférieures à la valeur du crédit. En 2015, le crédit commence à disparaître lorsque l'IAG modifié dépasse 201 010 $.
• Crédit d'impôt pour enfants et personnes à charge pour les enfants de moins de 13 ans Les ménages à deux revenus ayant des enfants de moins de 13 ans sont admissibles à un crédit pour personnes à charge afin d'aider à couvrir les frais de garde d'enfants. L'IRS permet aux parents qui travaillent et ceux qui cherchent un emploi (les étudiants et les parents handicapés sont admissibles) un crédit de 20% à 35% sur les frais jusqu'à 3 000 $ en garderie pour un enfant et 6 000 $ pour deux enfants ou plus. Cela se traduit par un crédit maximum de 1 050 $ pour un enfant et de 2 100 $ pour deux enfants ou plus. Le crédit pour les parents qui gagnent plus de 43 000 $ se réduit à 600 $ pour un enfant et à 1 200 $ pour deux enfants ou plus.
• Crédit d'impôt sur le revenu gagné . Le code IRS, détaillé dans la publication IRS 596, prévoit un crédit remboursable pour les déclarants qui atteignent un certain seuil de revenu en fonction de leur statut de dépôt et le nombre d'enfants admissibles qu'ils ont. Par exemple, les couples mariés qui produisent conjointement avec trois enfants admissibles et qui gagnent moins de 53 267 $ en 2012 sont admissibles à un crédit. Plus vous avez d'enfants, plus vous recevez d'argent. Le revenu et la taille de la famille déterminent le montant du crédit, mais le crédit maximal en 2015 est de 6 242 $.
• American Opportunity Crédit . Le crédit d'impôt américain facultatif remboursable est pour les parents qui aident un enfant à payer pour le collège, et vaut jusqu'à 2 500 $ par élève et par année. Pour être admissible, l'étudiant doit être dans ses quatre premières années d'études postsecondaires. (Ce crédit ne peut être utilisé que pendant quatre ans pour chaque étudiant, mais il n'y a pas de limite au nombre d'enfants admissibles pour une année donnée.) Ce crédit élimine 160 000 $ pour les codemandeurs mariés ayant des IAG modifiées. progressivement plus de 80 000 $ pour les familles monoparentales. Le crédit n'est pas disponible pour les contribuables qui choisissent de déduire les frais de scolarité ou les frais d'inscription au collège ou le crédit d'apprentissage à vie pour le même étudiant.
• Crédit d'apprentissage à vie . Ce crédit couvre les étudiants qui ont accumulé plus de quatre années de crédits collégiaux et tous les autres membres de la famille qui suivent des cours. Le crédit vaut jusqu'à un crédit de 20% sur les frais de scolarité et autres dépenses admissibles de 10 000 $ pour un crédit maximal de 2 000 $ par année, et est disponible pour un nombre illimité d'années. Pour 2015, le crédit d'apprentissage à vie est éliminé pour les conjoints mariés ayant des AGI modifiés de plus de 130 000 $ et est éliminé pour ceux qui déposent en tant que célibataire, chef de ménage ou veuf admissible et dont le revenu dépasse 65 000 $.

Planification fiscale

Une fois que vos impôts ont été déposés pour 2015, il est temps de se préparer pour 2016 et plus tard. Le but de la planification fiscale est de réduire le montant total des impôts à payer en utilisant judicieusement les exemptions, les déductions et les crédits, et en transférant le revenu d'une catégorie imposée à un statut fiscal inférieur en fonction du moment et de la source du revenu., ou la propriété de la source de revenu.

Tous les parents devraient envisager l'utilisation de comptes d'épargne flexibles s'ils sont disponibles auprès des employeurs. L'utilisation de dollars avant impôt, plutôt que de dollars après impôt, pour payer les soins de santé ou les frais de garde d'enfants est financièrement saine, avec des avantages plus importants que le revenu brut et le passif d'impôt potentiel augmente.

Les parents ayant des enfants ayant des besoins spéciaux devraient envisager d'établir une fiducie pour les besoins spéciaux afin de s'assurer que l'enfant sera bien pris en charge lorsque les parents ne sont plus en mesure de fournir des soins. Les fiducies peuvent être financées par des dons annuels de parents et d'autres personnes et investies dans divers actifs, y compris l'assurance-vie, tout en étant imposés à un taux d'imposition inférieur au taux normal des donateurs. Une fiducie admissible pour personnes handicapées permet actuellement une exemption de 4 050 $ si l'AGI modifié de la fiducie est inférieur ou égal à 259 400 $.

Pour les parents préoccupés par le coût d'une future éducation collégiale, il existe une variété de différents plans fiscalisés disponibles, y compris:

• Comptes d'épargne-études IRA ou Coverdell éducatifs . Bien que les cotisations ne soient pas déductibles d'impôt, le fonds peut croître en franchise d'impôt si le produit sert à payer les frais d'études collégiales ou les frais d'études primaires et secondaires. Cela inclut les écoles privées et paroissiales. Un maximum de 2 000 $ peut être versé au compte du bénéficiaire par année.
• State Savings Plans d'épargne . Ces plans de scolarité qualifiés, souvent appelés 529 plans après l'article 529 du code des impôts qui les autorise, permettent aux parents d'économiser de l'argent en franchise d'impôt pour payer les dépenses futures des collèges. Deux types sont généralement disponibles: le plan de frais de scolarité prépayé, qui limite le prix des frais de scolarité, mais se limite généralement aux frais de scolarité et aux frais obligatoires, et un régime d'épargne collégiale pouvant couvrir la chambre, le conseil et les livres. Bien que les contributions ne soient pas déductibles sur les déclarations fédérales, beaucoup d'états permettent aux résidants de déduire des contributions sur les retours d'état.
• Fiducies révocables et irrévocables aux fins des frais d'études collégiales . Bien que les cotisations ne soient pas déductibles, le transfert d'actifs à revenu élevé à une fiducie moins imposée ou à des bénéficiaires individuels permet au capital de croître à un rythme plus rapide que ce qui pourrait être le cas dans la tranche d'imposition supérieure des parents. Un avantage supplémentaire est que les donateurs peuvent établir les conditions dans lesquelles le principal peut être utilisé. Étant donné que l'étudiant bénéficiaire paiera des impôts sur le revenu au fur et à mesure qu'il est gagné, il pourra continuer à profiter des déductions et des crédits admissibles pour ses études collégiales pendant ses années de collège.

Dernier mot

Bien que pas aussi satisfaisant, naviguer dans le code fiscal américain est presque aussi fastidieux et frustrant que d'élever un enfant de l'enfance à l'âge adulte. Les parents comptent souvent sur la sagesse de leurs propres parents pendant les périodes plus difficiles de l'éducation des enfants; un conseiller fiscal compétent peut vous fournir les mêmes conseils d'expert lorsqu'il s'agit de minimiser votre impôt à payer.

Pensez-vous que vous utilisez toutes les déductions et tous les crédits auxquels vous avez droit? Le code des impôts devrait-il être modifié pour augmenter les déductions pour les enfants?

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