Si vos enfants découvrent les joies du capitalisme cette année, ratissent la pâte à papier ou la livraison de pizzas, ou reçoivent des actions ou des obligations au lieu de jouets pour leurs anniversaires, ils peuvent aussi éprouver la joie des impôts en avril. Vous pourriez être surpris de constater qu'en tant que personnes à charge, vos enfants sont confrontés à des règles différentes concernant le moment de produire des déclarations de revenus et le revenu que vous avez.
Lorsque vous payez vos propres impôts, vous avez droit à une exemption personnelle de 4 000 $ pour l'année d'imposition 2015. Par conséquent, les premiers 4 000 $ de votre revenu ne sont pas imposés. Lorsque vous demandez vos enfants comme personnes à charge, vous pouvez déduire leur exemption personnelle de vos impôts, ce qui signifie qu'ils ne peuvent pas l'utiliser.
Vous pensez peut-être qu'il est judicieux de ne pas réclamer l'exemption pour vos personnes à charge dans l'espoir qu'ils puissent recevoir eux-mêmes l'exemption personnelle. Au contraire, que vous les réclamiez ou non, une personne qui se qualifie comme personne à charge ne reçoit pas l'exemption personnelle. Par conséquent, si vous choisissez de ne pas réclamer votre personne à charge, personne ne la reçoit.
Heureusement, même si les personnes à charge ne peuvent pas bénéficier de leur propre exemption, elles obtiennent une très bonne déduction standard. Bien que les personnes à charge ne soient pas toujours tenues de produire une déclaration, si vos enfants ont des emplois qui retiennent des impôts, il vaut généralement la peine de les déposer parce qu'ils auront probablement la plus grande partie (ou la totalité) de l'argent retenu.
Voici les points clés que vous devez savoir pour aider vos enfants à payer des impôts.
Vous pouvez toujours réclamer vos enfants comme personnes à charge même après avoir atteint l'âge de 18 ans, à condition qu'ils respectent d'autres règles de dépendance. Pour cette raison, les règles ci-dessous s'appliquent à toute personne qui est considérée comme une personne à charge, qui a moins de 65 ans et qui n'est pas aveugle. Gardez à l'esprit qu'il n'y a pas de limite inférieure pour l'âge, donc si votre nouveau-né était doué de dividendes ou de fonds communs de placement, vous devrez peut-être commencer à le faire plus tôt que vous le pensez.
La première étape du processus visant à aider vos enfants à faire leurs déclarations de revenus consiste à déterminer à quoi ils sont admissibles. Pour ce faire, vous avez besoin des formulaires d'impôt W-2 (ou d'autres documents qu'ils auraient dû recevoir en janvier) qui détaillent leur revenu imposable. Une fois que vous avez cette paperasse en main, pensez à ce qui suit:
L'IRS définit le revenu en utilisant deux catégories:
Savoir où les gains de vos enfants tombent est essentiel pour déterminer s'ils sont tenus de déposer.
Maintenant que vous savez comment le revenu des enfants est défini par l'IRS, vous pouvez déterminer leurs obligations légales. À compter de l'année d'imposition 2015, vos enfants doivent produire une déclaration de revenus si l'une de ces situations s'applique:
Donc, si un enfant avait jusqu'à 5 750 $ de revenu gagné et 200 $ de revenu non gagné, il n'est pas nécessaire de produire une déclaration de revenus. Un autre exemple serait si un enfant avait 300 $ de revenu gagné et 500 $ de revenu non gagné. Dans ce cas, il n'est pas non plus nécessaire de produire une déclaration de revenus parce que 300 $ + 500 $ = 800 $, ce qui est inférieur à 1 050 $. L'idée ici est que si vos enfants ont gagné une somme d'argent décente, la barre pour être taxé est un peu plus élevée que si tout ce qu'ils faisaient était des chèques de dividendes en espèces.
Ce n'est pas parce que les enfants n'ont pas à produire de déclaration de revenus qu'il ne serait pas avantageux pour eux de le faire. S'ils ont des emplois qui retiennent des impôts fédéraux et obtiennent un W-2 à la fin de l'année, il y a des chances qu'ils puissent récupérer au moins une partie de cet argent.
Si cela vous semble encore trop compliqué, pensez à ceci: si vous ne faites pas de déclaration de revenus, vous ne recevez pas de remboursement d'impôt. Vos enfants pourraient aussi être admissibles à des déductions et à des crédits d'impôt pour études s'ils se préparent eux-mêmes au collège ou s'ils suivent des cours.
Il y a quelques circonstances particulières dans lesquelles vos enfants doivent déposer des impôts même s'ils n'ont pas beaucoup de revenus. Ce sont les scénarios les plus courants:
Si vous avez calculé les chiffres et déterminé qu'il serait dans l'intérêt de vos enfants de produire des documents, l'étape suivante consiste à déterminer combien ils peuvent demander pour obtenir une déduction standard.
Bien que les personnes à charge ne puissent pas bénéficier de leur exemption personnelle (puisque leurs parents ou leurs prestataires la prennent), ils peuvent obtenir une déduction standard ou détaillée. La déduction standard qu'une personne à charge peut prendre est la plus grande des suivantes:
Cette grande déduction signifie que la plupart des enfants n'auront pas à payer d'impôts. En d'autres mots, si vos enfants avaient des retenues d'impôt fédéral et gagnaient moins que le montant normal de la déduction, ils récupéreraient tout. Les enfants sont également en mesure de détailler leurs déductions pour les dons de bienfaisance et d'autres articles en utilisant l'annexe A, tout comme les adultes, mais pour la plupart, il est plus facile et plus intelligent d'utiliser la déduction standard.
Fait intéressant, il n'existe pas de lignes directrices officielles sur l'âge définissant qui peut signer et produire une déclaration de revenus. Si vos enfants sont capables de comprendre les instructions et de remplir le formulaire de retour, demandez-leur de le faire. Comme ils doivent utiliser le même formulaire d'impôt IRS 1040 (ou le 1040A ou 1040EZ, si vous préférez) que vous utiliseriez vous-même, vous devriez être en mesure de les aider. Cela peut être une excellente occasion d'enseigner à vos enfants la gestion de l'argent et le processus de dépôt des impôts.
Rappelez-vous juste, les enfants sont responsables de toutes les sanctions qui pourraient survenir. Cette responsabilité légale pourrait devenir un problème si l'IRS trouve des problèmes avec le retour. L'IRS peut même refuser de divulguer des informations ou de discuter de tout problème avec vous si votre nom n'est pas signé ou noté comme un tiers désigné sur le formulaire.
Heureusement, si les enfants sont trop jeunes pour assumer ce genre de responsabilité, on s'attend à ce que leur parent ou tuteur remplisse le formulaire pour eux. Si votre enfant n'est pas assez âgé pour signer une déclaration de revenus, vous devez remplir la déclaration, signer le nom de votre enfant et ajouter «Par (votre nom), parent (ou tuteur) pour enfant mineur».
Est-ce que l'IRS vérifie vraiment un enfant? Absolument. Les audits sont tout aussi aveugles à l'âge que le processus de dépôt lui-même.
Ne vous inquiétez pas que votre nouveau-né sera traîné au tribunal, cependant. Si vous avez signé la déclaration, un parent ou un tuteur est autorisé à traiter avec l'IRS si des problèmes surviennent, ou si la déclaration d'impôt de l'enfant est vérifiée.
Comme indiqué ci-dessus, si vos enfants signent eux-mêmes leur déclaration, cela peut devenir un peu collant. Les parents peuvent fournir des informations à l'IRS, mais ne peuvent rien faire d'autre avec le retour - c'est, sauf si, vos enfants vous ont écrit en tant que tiers désigné qui a la permission de discuter de la déclaration avec l'IRS. Cette désignation ne permet pas aux parents de recevoir le remboursement de leurs enfants ou d'accepter d'autres obligations fiscales. C'est un moyen sûr pour les parents de rester impliqués tout en respectant la liberté de leurs enfants de se débrouiller seuls.
Cela dit, si vous recevez un avis de l'IRS sur la déclaration de revenus de votre enfant, vous devez immédiatement contacter l'IRS pour divulguer que la déclaration est celle d'un enfant mineur. L'IRS vous permettra de savoir comment procéder.
Si vos enfants ont reçu 10 500 $ ou moins en intérêts et en dividendes au cours de l'année, vous pourriez peut-être inclure leur revenu dans votre déclaration de revenus au lieu de le produire séparément. Cela peut être un gain de temps réel pour les familles dans lesquelles les enfants possèdent des actions ou des obligations qui génèrent des revenus. Cependant, si vous faites ce choix, vous pourriez devoir payer plus d'impôt sur le revenu de vos enfants. En effet, vous perdez le traitement fiscal préférentiel des distributions de gains en capital et des distributions admissibles si vous déclarez le revenu de placement de vos enfants dans votre déclaration.
Gardez ceci à l'esprit:
Si vous constatez que le revenu non gagné de vos enfants dépasse 2 100 $, une partie sera imposée à votre taux d'imposition marginal, que vous ayez ou non inscrit leur revenu dans votre déclaration de revenus. C'est certainement une situation où vous voulez consulter un comptable, surtout si vos enfants s'attendent à recevoir un revenu non gagné pour quelques années d'affilée (si elles possèdent un stock de dividendes, par exemple). Pour plus de détails, consultez la publication 929, Règles fiscales pour les enfants et les personnes à charge.
Le dépôt de taxes peut être une étape importante pour les enfants. Si vous avez l'âge d'apprendre et de comprendre, essayez de les impliquer dans le processus et de les mettre sur la bonne voie pour devenir des citoyens responsables et redevables. Ils peuvent profiter d'une vérification de remboursement maintenant, mais - plus important encore - ils sont sûrs d'apprécier l'introduction précoce à ce processus complexe plus tard dans la vie.
Vos enfants ont-ils produit des déclarations de revenus?
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