Qu'est-ce qu'un compte d'épargne santé (HSA) - Règles, limites et comment ouvrir

Une incapacité à payer les factures médicales est la plus grande cause de faillites personnelles aux États-Unis. Bien que ce résultat ne soit pas surprenant puisque le système de santé américain est le plus dispendieux au monde, l'étude a paradoxalement montré que les trois quarts des personnes ayant déposé une faillite liée à des problèmes médicaux ont une assurance maladie. Selon Steffie Woolhandler, MD de Harvard Medical School, "Beaucoup d'entre eux ont été en faillite de toute façon parce qu'ils avaient des lacunes dans leur couverture, comme les copaiements, les franchises et les services non couverts."

En raison de la hausse continue du coût des primes d'assurance, les employeurs transfèrent un pourcentage croissant du coût de l'assurance maladie à leurs employés en augmentant la part des primes, en augmentant le ticket modérateur et la franchise et en limitant l'accès à certains prestataires. En fait, le passage de la Loi sur la protection du patient et des soins abordables peut accélérer ce processus. Barron's, une importante publication commerciale et financière, a déclaré que l'impact de la loi serait "une nouvelle vague de hausse des prix ou un rationnement des soins médicaux - ou les deux".

Considérant les prédictions désastreuses, une HSA peut vous aider à mieux vous permettre et vous protéger ainsi que votre famille contre un événement médical dévastateur.

Qu'est-ce qu'un HSA?

Un HSA, abréviation de compte d'épargne santé, est la combinaison d'une police d'assurance santé déductible élevée et d'un compte d'épargne fiscalement avantageux. Il s'agit de plus en plus d'une stratégie de choix pour les consommateurs astucieux qui cherchent à minimiser les frais remboursables pour les soins médicaux tout en assurant une protection financière contre une catastrophe liée à la santé. Le compte d'épargne est utilisé pour payer les frais médicaux jusqu'à ce que la limite d'assurance de la police d'assurance soit atteinte, auquel cas la couverture d'assurance intervient pour couvrir les frais supplémentaires.

En vertu de la loi fiscale fédérale, les déclarants ne peuvent pas détailler et déduire les frais médicaux à moins que les frais médicaux dépassent 7, 5% du revenu brut, sans compter les primes d'assurance-maladie. Pour la plupart des déclarants, cette exigence signifie effectivement qu'ils ne peuvent pas déduire les frais médicaux de leurs revenus bruts; par conséquent, tous les frais médicaux sont payés avec des dollars après impôt.

Les cotisations à la HSA sont déductibles et, bien que les dépenses admissibles payées par la HSA soient déclarées, les paiements ne sont pas imputés comme un revenu au contribuable. En pratique, cela signifie que les 7, 5% du revenu brut requis sont éliminés pour les personnes ayant une HSA.

La HSA fiscalement avantageuse a été créée en vertu du titre XII de la Loi de 2003 sur les médicaments sur ordonnance, l'amélioration et la modernisation de l'assurance-maladie et s'inspire d'un programme pilote IRS, le compte d'épargne Archer Medical, qui était réservé aux travailleurs autonomes et aux petites entreprises. avec moins de 50 employés.

Dispositions de base

Les comptes d'épargne santé sont similaires aux comptes de retraite individuels populaires (IRA) établis en 1974 pour encourager et aider les gens à épargner pour leurs années de retraite. HSA sont destinés à aider les gens à couvrir leurs frais médicaux immédiats et futurs.

Les similitudes entre les deux types de comptes comprennent:

• Contributions déductibles d'impôt . Les cotisations annuelles dans une HSA sont déductibles de votre revenu brut aux fins de l'impôt fédéral sur le revenu. Les cotisations allant jusqu'à 3 100 $ par personne (ou 6 250 $ si vous avez un régime d'assurance-santé déductible pour les familles) sont déductibles dans la HSA. Si vous avez plus de 55 ans au moment de la création initiale du compte, vous pouvez «rattraper le retard» en augmentant votre franchise de 1 000 $ par année jusqu'à l'âge de 65 ans.
• Croissance libre d'impôt pour frais médicaux futurs . Contrairement aux comptes d'épargne flexibles, les fonds restants dans la HSA à la fin de l'année «reviennent» à l'année suivante sans pénalité. Il n'y a pas d'impôt à payer tant que les retraits sont utilisés pour payer les frais médicaux admissibles. Ces dépenses peuvent aller de l'acupuncture aux primes d'assurance de soins de longue durée. Une liste complète des dépenses admissibles peut être examiné dans la publication IRS 502 sur les frais médicaux et dentaires. Il n'y a aucune limite au solde du fonds, qui peut être accumulé sur la vie du compte. Au décès de l'assuré, la propriété du fonds est transférée à un conjoint survivant désigné du bénéficiaire ou à la succession de l'assuré. Dans le premier cas, il n'y a pas d'événement imposable jusqu'à ce que les fonds soient retirés, le corpus du compte devenant simplement la HSA du conjoint. S'il n'y a pas de conjoint survivant, la croissance non imposée est imposée au taux normal du défunt.
• Croissance à imposition différée pour les dépenses non médicales . Les fonds déposés dans la HSA peuvent être retirés à tout moment. Toutefois, les fonds retirés avant l'âge de 65 ans et qui ne sont pas utilisés pour les frais médicaux admissibles sont imposés aux taux d'imposition ordinaires plus une pénalité de 10%. Après 65 ans, les retraits pour les dépenses non médicales sont imposés aux taux d'imposition ordinaires sans pénalité, semblable au traitement accordé aux IRA très populaires utilisés par beaucoup pour construire des fonds de retraite.
• Flexibilité d'investissement . Comme un IRA, les investissements admissibles dans une HSA comprennent les actions, obligations, fonds communs de placement, comptes d'épargne et autres investissements en fonction des options permises par l'administrateur HSA avec qui vous choisissez de travailler. En outre, chaque administrateur HSA fournit généralement une gamme de services de compte différents, y compris les comptes spéciaux, les cartes de débit et le paiement électronique des factures.
• Portabilité . Contrairement à de nombreux autres avantages sociaux, vous possédez la HSA, qui reste intacte, que vous restiez ou non chez le même employeur, que vous changiez d'administrateur, modifiez votre stratégie ou vos choix d'investissement ou que vous changiez d'assureur. police d'assurance. Au décès, le compte devient automatiquement la propriété de votre conjoint et peut être utilisé à des fins similaires, sans pénalité ni taxe.

Taxes administratives

Comme avec la plupart des produits financiers et d'assurance, il est probable que vous engagerez une dépense initiale pour établir la HSA, les frais de maintenance annuels pendant que le compte est ouvert, et éventuellement des commissions chaque fois que vous achetez ou vendez des actifs dans la HSA. Pour la plupart, ces frais sont comparables ou inférieurs à ce que vous paieriez pour établir et maintenir un compte de retraite IRA ou 401k. Ma recherche indique que les frais de mise en place initiale est probablement inférieure à 75 $ avec des frais de maintenance annuels entre 25 $ et 75 $ par la suite. Si le solde de votre compte augmente considérablement au fil des ans, vos frais augmenteront de la même façon.

HSA sont des instruments hautement réglementés, et sont offerts par les plus grandes et les plus réputées des compagnies d'assurance et des banques aux États-Unis. En conséquence, vous devriez facilement voir et comprendre les frais administratifs initiaux et les frais administratifs subséquents ou permanents qui s'appliquent à votre compte.

Qui peut établir une HSA?

Aujourd'hui, toute personne qui est assurée en vertu d'un plan de santé à franchise élevée peut établir une HSA, que les primes de la police soient payées ou non par un individu, un conjoint ou un employeur. Selon les règles actuelles, la police doit exiger que l'assuré paye les frais médicaux initiaux (la franchise) avant que la compagnie d'assurance soit responsable de toute dépense, et la franchise minimale requise est de 1 200 $ pour une personne ou de 2 400 $ pour une famille.

La responsabilité maximale de l'assuré pour les dépenses de santé est limitée à 6 050 $ et à 12 100 $ pour les particuliers et les familles, respectivement. La franchise plus élevée se traduit par une prime plus faible pour la couverture d'assurance, car la compagnie d'assurance est moins susceptible d'être responsable d'une dépense de santé importante pour l'assuré ou sa famille pendant la période de couverture. Le risque réduit se traduit par des primes moins élevées pour les assurés.

Toutefois, lorsque vous choisissez un régime à franchise élevée, sachez que même si la plupart des assureurs-maladie offrent des polices à franchise élevée, ces polices ne sont pas toutes qualifiées pour être des régimes HSA. L'assureur doit accepter les exigences de déclaration fédérales et se conformer aux lois d'assurance de l'État, ainsi que répondre aux exigences nécessaires.

Les gens les mieux adaptés à une HSA

Plus votre revenu imposable est élevé, plus les avantages fiscaux que vous pouvez recevoir en établissant une HSA sont élevés. Toutefois, le remplacement d'une police d'assurance-santé à faible franchise par une police à franchise élevée et un contrat HSA a du sens pour vous si vous répondez aux deux conditions suivantes:

Certaines personnes choisissent d'établir une HSA simplement comme un compte de retraite supplémentaire où les investissements peuvent s'accumuler en franchise d'impôt jusqu'à son retrait, semblable à un IRA. Lorsque le propriétaire du compte arrive à la retraite (65 ans), les fonds accumulés dans la HSA peuvent être retirés et utilisés à n'importe quelle fin sans pénalité. Beaucoup de conseillers financiers ont développé des stratégies exotiques, bien que efficaces pour maximiser les revenus de retraite des paiements combinés de sécurité sociale et des comptes privés tels que les IRA, HSA et 401ks.

Avant de choisir une stratégie de retrait, vous devriez consulter un conseiller financier compétent pour vous assurer qu'il correspond à votre situation personnelle et à vos objectifs.

Considérations particulières

Certains professionnels de la santé sont préoccupés par le fait que les personnes qui achètent des HSA - en particulier les polices d'assurance santé déductibles élevées - pourraient hésiter à demander des conseils médicaux ou des examens médicaux réguliers pour économiser de l'argent.

«Comme n'importe quel médecin vous le dira, les petits problèmes de santé non traités peuvent devenir de gros problèmes», prévient Kathleen Stoll, directrice de la politique de santé du groupe de défense des droits de la famille Families USA. «Ce n'est que l'un des nombreux pièges à franchise élevée que les consommateurs doivent surveiller.» Il devrait être évident qu'une bonne santé l'emporte toujours sur l'argent à la banque.

Comment configurer un HSA

Si vous avez décidé qu'un HSA est le bon véhicule d'investissement ou d'assurance santé pour vous, la création d'un compte est facile. Pratiquement tous les grands assureurs de santé offrent une assurance santé déductible élevée dans les polices collectives et individuelles. De nombreux assureurs offrent également des services administratifs HSA. En outre, il existe une grande variété d'administrateurs tiers pour les HSA, y compris la plupart des grandes banques et institutions financières, chacun avec des frais uniques qui peuvent être facturés et des options d'investissement disponibles pour les soldes des fonds.

Prenez le temps d'enquêter sur plusieurs administrateurs pour déterminer celui qui vous convient le mieux. Une fois que vous avez pris votre décision, l'établissement du compte peut être facilement et rapidement effectué en ligne.

Suivez ces étapes:

1. Obtenez des devis d'assurance . Acquérir des citations des principaux assureurs santé dans votre état par téléphone ou sur Internet. Ensuite, sélectionnez l'assureur et la police qui correspondent le mieux à vos besoins. De nombreux assureurs ont une société affiliée ou filiale, ou recommandera une entreprise qui peut établir et administrer une HSA au moment où vous achetez votre assurance santé. Les frais administratifs pour l'installation sont généralement inférieurs à 1%
2. Sélectionnez un administrateur HSA . Si vous préférez utiliser un administrateur non-assureur, il existe un certain nombre de grandes banques et entités financières qui offrent des comptes HSA et espèrent vous aider avec les investissements dans le compte.
3. Financer votre compte et investir les fonds . Lorsque vous établissez la HSA, l'administrateur vous donne des instructions sur la façon de faire des dépôts et des retraits du solde du fonds et le processus par lequel vous pouvez changer les investissements. Dans la plupart des cas, vous recevez soit une carte de débit, soit des chèques spéciaux liés à la HSA pour faciliter la tenue des dossiers; vous recevez également des relevés mensuels ou trimestriels concernant les placements et les soldes du fonds.

Dernier mot

À mesure que les gens vieillissent, la proportion de leur revenu consacrée au maintien de la santé augmente - et peu sont en mesure d'éviter un événement médical coûteux tout au long de leur vie. Établir un compte HSA vous permet de financer la possibilité d'un coût médical inattendu tout en préservant votre option de dépenser les économies à d'autres fins lorsque vous êtes plus âgé. Un HSA est un véritable exemple de l'oxymore - avoir votre gâteau et le manger aussi.

Quels conseils supplémentaires pouvez-vous suggérer pour la mise en place d'une HSA?

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