Dans un effort pour aider à rendre les taxes de dépôt plus facile cette année, nous décomposons les différents formulaires d'impôt IRS pour vous aider à savoir si vous en avez besoin, et comment les utiliser.
Si vous travailliez en tant qu'employé et que vous étiez payé au cours de l'année, vous devriez recevoir un W-2 de la société pour laquelle vous avez travaillé, le cachet de la poste faisant foi le 31 janvier. Il affichera des informations sur toutes les rémunérations que vous avez reçues au cours de l'année civile, même si vous avez travaillé l'année précédente ou si votre entreprise utilise un exercice différent.
Le formulaire W-2 décrit les paiements totaux d'un employé pour l'année, toutes les taxes payées par l'employé et l'employeur aux gouvernements fédéral, étatiques et locaux, et tout autre argent retiré du chèque de paie pour d'autres utilisations telles que les cotisations 401k. Cette information est signalée aux gouvernements fédéral et des États, de sorte qu'il peut être jumelé avec l'information soumise sur la déclaration de revenus de l'employé.
En bref, si vous étiez employé par quelqu'un d'autre l'année dernière, votre formulaire W2 est la clé pour remplir une déclaration de revenus complète. Comme avec n'importe quel formulaire d'impôt, en regardant toutes ces boîtes lettrées et numérotées pourrait être un peu écrasante.
Voici une ventilation ligne par ligne des cinq principales sections.
Formulaire W-2
1. Informations personnelles et sur la société
Toute information nécessaire à votre identification ou à celle de votre entreprise est contenue dans des boîtes lettres AF.
- Case A - Votre numéro de sécurité sociale.
- Case B - Numéro d'identification de l'employeur fédéral de votre employeur.
- Case C - Nom et adresse de votre employeur. Cela peut être le siège de votre entreprise et donc l'adresse peut ne pas être l'endroit où vous avez travaillé.
- Case D - Numéro de contrôle. Cela est parfois attribué par le logiciel de paie que votre entreprise utilise et est pour leur référence - vous n'aurez pas besoin de l'utiliser.
- Box E - Votre nom.
- Box F - Votre adresse (Les boîtes E et F sont fréquemment combinées).
2. Revenu et taxes fédérales
Avec les informations personnelles, toute personne recevant un W-2 doit avoir les informations énumérées dans les lignes suivantes. C'est pourquoi vous produisez une déclaration de revenus fédérale, après tout.
- Encadré 1 - Votre salaire total, vos pourboires et toute autre rémunération. C'est tout l'argent que vous avez payé, avant que les taxes ou d'autres articles ont été retirés.
- Case 2 - Votre impôt fédéral sur le revenu qui a été retenu par votre employeur. Cela sera compté comme une taxe que vous avez déjà payé.
- Encadré 3 - Salaires de la sécurité sociale. C'est le montant de votre salaire qui est soumis à la taxe de sécurité sociale, jusqu'à un maximum de 106 800 $ pour 2011. Le montant de l'impôt est de 4, 2% pour les employés, et votre employeur paie un montant additionnel égal à 6, 2% de votre salaire La sécurité en votre nom
- Encadré 4 - Retenue de sécurité sociale. Ceci est le montant de l'impôt qui a été retenu de votre salaire pour payer votre impôt sur la sécurité sociale. Cela n'inclut pas les montants que votre employeur a versés pour la sécurité sociale pour vous.
- Encadré 6 - Retenue d'impôt Medicare. Ceci est le montant de l'impôt qui a été retenu de votre salaire afin de payer votre dette d'assurance-maladie, et ne comprend pas les montants que votre employeur a payé en votre nom.
3. Taxes et astuces
Si vous travaillez dans l'industrie des services, il y a quelques points importants à noter au sujet de votre W-2. Tout d'abord, les conseils que vous signalez sont soumis à la fois à la sécurité sociale et les taxes Medicare. Deuxièmement, votre employeur a le droit d'énumérer tout montant qu'il croit avoir reçu en pourboires mais qui n'a pas été déclaré. Par conséquent, il est probablement dans votre meilleur intérêt de tout rapporter honnêtement.
- Encadré 5 - Salaire et conseils d'assurance-maladie. C'est le montant de votre salaire et des conseils que vous avez reçus qui sont soumis à la taxe Medicare. Actuellement, il n'y a aucune limite sur le montant des revenus soumis à cette taxe. Vous payez une taxe de 1, 45% de votre revenu vers l'assurance-maladie, tout comme votre employeur. Si vous êtes travailleur indépendant, vous êtes responsable du paiement de l'intégralité de 2, 9%.
- Encadré 7 - Conseils de sécurité sociale. C'est le montant de vos pourboires qui sont soumis à la taxe de sécurité sociale. Il est combiné avec la case 3, Salaires de sécurité sociale, pour déterminer si vous avez atteint le plafond de 106 800 $.
- Encadré 8 - Conseils attribués. C'est l'endroit, mentionné ci-dessus, où votre employeur signale les montants qu'il pense avoir reçus dans des pourboires, mais n'a pas déclaré. Cela comprend les pourboires que vous avez reçus en espèces et que votre employeur n'a pas suivis. Vous aurez besoin d'ajouter cela à votre revenu, sur votre 1040 à la ligne 7, et utilisez le formulaire 4137 pour voir si vous devez des taxes supplémentaires de sécurité sociale ou d'assurance-maladie.
4. Paiements anticipés et autres avantages
Tout l'argent que vous avez reçu dans le cadre d'un programme de prestations ou de paiement anticipé sera également inscrit sur votre W2. Assurez-vous de parler à votre employeur s'il y a quelque chose dans les cases suivantes qui vous rend confus.
- Case 9 - Paiement anticipé EIC. Si vous êtes admissible au crédit pour revenu gagné, vous pouvez souvent en recevoir une partie à l'avance, grâce à vos chèques de paie au cours de l'année. Cette case indique tout l'argent que vous avez reçu grâce à ce programme, puisqu'il s'agit essentiellement d'une avance sur votre remboursement d'impôt.
- Case 10 - Cette case indique le montant total de la valeur des prestations pour personnes à charge que vous avez reçues. Le coût des programmes de garderie en milieu de travail, ou l'argent que vous avez reçu de votre lieu de travail pour vous aider à payer la garderie ou d'autres programmes aidant à prendre soin de vos enfants ou d'autres personnes à charge tomberait ici. Ce montant doit être soustrait du montant total que vous avez dépensé lorsque vous calculez votre crédit d'impôt pour personnes à charge.
- Case 11 - Plans non qualifiés. Cette case indique l'argent qui vous a été distribué par le régime de rémunération différée non admissible de votre lieu de travail (habituellement un régime de retraite) ou par un régime de retraite non gouvernemental en vertu de l'article 457. Le montant de cette case sera déjà inclus dans la case 1 à titre de salaire imposable s'il s'applique.
- Case 12 - Cette case indique les montants qui peuvent constituer un revenu imposable ou qui ont déjà été retirés de votre revenu imposable, comme les cotisations à votre 401k, les primes d'assurance-vie imposables ou les remboursements de frais professionnels liés au travail. Voir la liste complète et les explications des codes de la case 12 du formulaire W-2.
- Case 13 - Cette case comporte trois cases à cocher: Employé statutaire, Régime de retraite et Paiement de maladie à un tiers. Ces boîtes seront vérifiées ou laissées non vérifiées par votre employeur. Un employé statutaire est une personne qui est traitée comme un employé mais qui n'a pas retenu d'impôt sur son salaire (cela se produit fréquemment avec des employés qui sont à 100% de commission). Avoir la case «Plan de retraite» cochée signifie que vous avez accès à un régime de retraite tel que 401k au travail, ce qui peut limiter votre capacité à obtenir des incitations fiscales pour d'autres régimes de retraite comme un IRA. Les indemnités de maladie de tiers signifient que vous avez reçu des paiements pour des congés de maladie d'une entreprise autre que celle qui vous employait, telle que votre compagnie d'assurance. Généralement, ces paiements n'étaient pas inclus dans le salaire de votre W-2.
- Case 14 - Autre. Une multitude d'autres éléments peuvent apparaître dans cette boîte, mais ils seront toujours étiquetés. Cela pourrait inclure des choses comme les cotisations syndicales qui ont été prélevées automatiquement sur votre salaire ou le remboursement des frais de scolarité de l'employeur. Si vous n'êtes pas sûr de ce à quoi un élément de cette case fait référence, vérifiez auprès de votre employeur.
5. Impôts d'État
Semblable à la section de l'impôt fédéral, ces boîtes donnent des détails sur ce que vous avez payé à l'État. Par conséquent, tout ce dont vous avez besoin pour déposer les taxes fédérales et fédérales est inclus dans un formulaire pratique.
- Case 15 - État. C'est l'état dans lequel vous travailliez tout en gagnant le salaire indiqué sur ce W-2. Si vous avez travaillé pour la même entreprise dans plus d'un État, vous pouvez avoir plus d'un W-2, ou plusieurs lignes pour différents états dans les cases 15 à 20. Juste à côté de l'état est généralement le numéro d'identification de votre employeur . C'est un numéro d'identification d'employeur d'état.
- Encadré 16 - Les salaires de l'État, les pourboires, etc. C'est tout votre revenu qui est assujetti à l'impôt d'État dans l'état énuméré. C'est généralement la même chose que les cases 1 et 18.
- Case 17 - Impôt sur le revenu de l'État. C'est le montant de l'impôt qui a été retenu de votre salaire et envoyé par votre employeur à l'état énuméré.
- Encadré 18 - Salaire local, pourboires, etc. Si votre localité perçoit des impôts sur le revenu, c'est le montant de votre revenu qui est soumis à ces taxes. C'est généralement la même chose que les cases 1 et 16.
- Case 19 - Impôt local sur le revenu. C'est le montant de la taxe qui a été envoyé à la localité indiquée dans la case 20.
- Case 20 - Nom de la localité. C'est le district fiscal local spécifique qui a reçu les taxes de la case 19. Si ce n'est pas le district dans lequel vous vivez, vous devrez peut-être déposer plus d'un ensemble de taxes locales.
Une fois que vous recevez votre formulaire W-2, regardez-le attentivement. Vous remarquerez qu'il est divisé en quatre sections perforées, toutes contenant la même information. C'est ainsi que vous avez des copies supplémentaires à utiliser si vous produisez vos taxes sur papier, et devez donc envoyer des copies de votre W-2 avec les formulaires papier. Par exemple, vous devrez en envoyer un à l'État, un au gouvernement fédéral et en garder un pour vous. Si vous produisez toutes vos taxes par voie électronique, vous pouvez conserver les copies pour vos dossiers.
Comme indiqué ci-dessus, si vous avez travaillé dans plus d'un état pour la même entreprise, vérifiez la ligne 15 pour voir comment ils ont géré votre W2. Ils peuvent soit vous envoyer un séparé pour chaque état dans lequel vous avez travaillé, soit séparer les états sur le même W-2. Assurez-vous d'avoir tous les documents nécessaires en main avant de déposer vos impôts.
Rappelez-vous, si vous avez des questions sur l'un des totaux énumérés sur votre W-2, il est très important que vous parliez à votre employeur. Vous devez être sûr que les informations que vous utilisez sont correctes et complètes.
