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IRA et 401k Minimum Distributions (RMD) - Règles et Exigences


Le gouvernement veut vous aider à épargner en vue de votre retraite en vous offrant des incitatifs comme une croissance à imposition différée et des cotisations déductibles par l'entremise des IRA et des régimes parrainés par le travail.

Mais alors que le gouvernement renonce aux taxes sur le front-end, il ne veut pas finir complètement vide. À l'âge de 70 ans et demi, vous devez commencer à retirer des fonds de la plupart des comptes de retraite. sinon, vous devrez faire face à des pénalités sévères. Ceux-ci sont connus sous le nom de distributions minimales requises, ou RMD. Ils sont destinés à empêcher les individus de thésauriser de l'argent, de sorte que l'IRS peut éventuellement obtenir sa coupe de votre épargne.

Distributions minimales requises (RMD)

Comptes avec distributions minimales requises

Tous les régimes de retraite parrainés par l'employeur doivent suivre ces règles, y compris les régimes 401k, 403b, 457b et de participation aux bénéfices. Les plans individuels, tels que les IRA traditionnels, SEP-IRA et SIMPLE IRA, sont également soumis à des RMD. Le Roth IRA est une distinction notable, car il n'a pas d'exigences de retrait, car l'impôt a déjà été payé sur les contributions à l'avance. Le Roth 401k a des exigences de retrait, mais seulement après la mort du titulaire du compte original.

Quand commencer à prendre des distributions

À une exception près, vous devez commencer à prendre des RMD avant le 1er avril de l'année suivant immédiatement l'année où vous avez atteint 70 1/2. Vous devrez calculer le montant exact requis par l'IRS pour vous assurer que votre distribution est adéquate. Bien entendu, vous pouvez retirer autant que vous le voulez au-delà de l'exigence minimale.

Si vous continuez à travailler, vous pouvez reporter les RMD de votre régime de retraite parrainé par l'employeur jusqu'au 1er avril de l'année suivant votre départ à la retraite. Ceci est connu comme l'exception «qui fonctionne encore» et ne s'applique pas aux IRA. En d'autres termes, si vous tournez 70 1/2 et que vous continuez à travailler, vous devez démarrer les RMD de votre IRA, même si vous pouvez les retarder à partir de votre 401k.

Gardez à l'esprit que si vous attendez le 1er avril de l'année qui suit immédiatement votre 70 1/2 anniversaire, vous devrez prendre deux RMD cette année, ce qui pourrait avoir un effet significatif sur votre tranche d'imposition et votre passif.

Pénalités

Si vous ne recevez pas de distributions, le gouvernement fédéral détermine votre RMD en fonction d'un rapport de vos comptes de votre société de gestion financière. Ensuite, il vous évalue une pénalité de 50% du montant que vous étiez à court. Cette taxe est forte, c'est pourquoi il est si important de se rappeler de prendre des RMD et d'obtenir le montant exact. Toutefois, si vous n'avez pas retiré suffisamment d'argent à cause d'une erreur, et que vous essayez actuellement de corriger cette erreur, vous pouvez interjeter appel auprès de l'IRS pour obtenir l'annulation du montant de la pénalité supplémentaire.

Combien de retirer

Votre société de gestion financière peut le calculer pour vous, ou vous pouvez utiliser une calculatrice RMD. Le montant que vous devez retirer est basé sur le solde de votre compte, votre âge et l'âge de votre conjoint si vous êtes marié. L'IRS produit des tables d'espérance de vie chaque année à partir de laquelle il détermine votre RMD afin que, idéalement, vous retirez la majorité des valeurs de votre compte au cours de votre vie.

Vous n'avez pas besoin de faire le retrait à un moment précis ou sur un calendrier spécifique. La seule exigence est que vos retraits totaux totalisent au moins votre montant de RMD d'ici la fin de l'année.

Si vous avez plus d'un compte de retraite du même type (par exemple, plusieurs IRA), peu importe le compte ou la combinaison de comptes que vous retirez, aussi longtemps que le montant total retiré correspond à votre RMD. Si vous avez plus d'un type de compte (comme un IRA traditionnel et un 401k), vous devrez effectuer des calculs et des retraits séparés pour chaque compte. Cela dit, si vous ne travaillez plus et avez un 401k ou un autre régime de retraite parrainé par l'employeur, envisager de le rouler dans un IRA.

Dons de bienfaisance

Si vous êtes obligé de prendre des RMD de votre IRA, il existe un moyen d'éviter de payer des taxes sur la distribution: faites un don à un organisme de bienfaisance. L'organisme de bienfaisance doit être un organisme de bienfaisance qualifié IRS et vous pouvez faire un don jusqu'à 100 000 $. Le don doit se faire par l'entremise d'un fiduciaire à un transfert de fiduciaire.

En d'autres termes, la société qui administre votre IRA transfère votre don directement à l'organisme de bienfaisance de destination, sans qu'il ne vous touche les mains. C'est la seule façon de vous assurer que vous ne serez pas imposé sur le montant total. Le don n'est pas inclus dans votre revenu imposable et les transferts IRA admissibles ne sont pas soumis à des limites de contribution charitable régulières. La législation actuelle permettant cela, cependant, devrait expirer après 2011, bien que de nombreuses parties intéressées fassent ce qu'elles peuvent pour l'étendre.

Considérations supplémentaires

  • Les montants de RMD ne reçoivent aucune considération fiscale particulière. Les distributions sont imposées de la même manière que tout autre retrait du compte serait imposé.
  • Contrairement à un plan SEPP ou 72t, vous pouvez sortir plus que le minimum et vous pouvez mettre de l'argent dans le compte. Toutefois, vous ne pouvez pas transférer la distribution d'un compte à un autre et éviter ainsi de payer des taxes.
  • Votre firme de gestion financière est tenue de vous dire si vous avez une DDR au plus tard le 31 janvier de l'année suivante. Cependant, il peut ne pas le calculer pour vous, sauf si vous le demandez.

Dernier mot

Retirer de l'argent de vos comptes de retraite peut exiger autant ou plus de planification que d'épargne pour la retraite. Assurez-vous d'être prêt pour les conséquences fiscales des distributions minimales requises. Rappelez-vous, les taxes que vous paierez sur les retraits ne sont pas aussi mauvaises que les pénalités auxquelles vous serez confronté si vous ne retirez pas assez.

Avez-vous prévu des RMD? Pouvez-vous recommander des stratégies pour y faire face?


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