Comment les différents types de dette sont traités en faillite

Si vous envisagez de déclarer faillite, vous devez savoir que toutes les dettes ne sont pas traitées de manière égale. Par exemple, certaines dettes ne peuvent pas être libérées, ou pardonnées, et doivent être remboursées intégralement. D'autres dettes, cependant, peuvent être complètement libérées immédiatement ou après quelques années selon si vous déposez une faillite du chapitre 7 ou du chapitre 13.

En outre, certaines dettes peuvent être modifiées de sorte que vous pouvez vous permettre les paiements et garder la propriété à laquelle la dette est attachée, comme une voiture ou une maison. Comment votre dette sera traitée au cours d'une faillite indiquera ce que vous avez à gagner en déposant un.

Dettes prioritaires

Alors que la plupart des dettes peuvent être incluses dans une pétition de faillite, il y en a plusieurs qui ne seront pas réellement libérées. Ceux-ci sont appelés «dettes prioritaires» parce qu'ils ont la priorité sur les autres dettes. Lors du dépôt de la faillite du chapitre 7, les débiteurs prioritaires seront les premiers à recevoir le produit de la vente de vos actifs, et ces dettes ne peuvent être acquittées même si vous n'avez aucun actif pour les rembourser. Lors du dépôt d'une faillite en vertu du chapitre 13, il doit y avoir des dispositions dans le plan de paiement pour que celles-ci soient payées intégralement.

Les dettes prioritaires comprennent:

• Hypothèques, prêts automobiles ou autres dettes garanties . "Dette garantie" signifie que le prêt est garanti par un actif, comme une voiture ou une maison, qui peut être repris si vous ne faites pas vos paiements. Dans la plupart des faillites du chapitre 13, ces prêts sont restructurés de sorte que tous les paiements manqués et les pénalités sont inclus dans le plan de paiement. Au chapitre 7 de la faillite, vous pourriez être en mesure de conserver le prêt et l'actif sous-jacent si vous pouvez rattraper les paiements manqués et continuer à effectuer des paiements réguliers après la fin de votre faillite.
• Amendes, pénalités ou frais dus à une unité gouvernementale . Par exemple, les pénalités fiscales, les amendes sur les contraventions pour excès de vitesse en retard et les frais d'immatriculation ne seront pas acquittées en cas de faillite.
• La plupart des prêts étudiants sont garantis ou financés par le gouvernement . Les prêts étudiants directement fournis par le gouvernement ou une institution gouvernementale, comme Sallie Mae, ne peuvent être remboursés à moins que vous ne puissiez démontrer que leur remboursement vous causerait un préjudice injustifié. Toutefois, il s'agit d'une norme extrêmement difficile à respecter. Cela dit, la plupart des fournisseurs ont des programmes de difficultés qui réduisent vos paiements ou prolongent la durée de votre prêt. De plus, étant donné que de nombreux prêts étudiants «privés» ont une sorte de garantie gouvernementale, la plupart des prêts étudiants ne peuvent être remboursés.
• Bénéficier de trop-payés . Par exemple, si vous avez reçu des prestations de chômage, mais que vous avez reçu trop d'argent, vous devrez peut-être rembourser l'excédent. Cependant, si vous êtes incapable de payer, cela devient une dette qui ne peut être remboursée.
• Prêts d'un régime 401k ou d'un autre régime de retraite avantageux fiscalement . Le tribunal de la faillite ne décharge pas les dettes que vous vous devez. Puisque c'est exactement ce qu'est un prêt de régime de retraite, il ne sera pas pardonné si vous déposez pour le chapitre 7, et il doit devenir une partie de votre plan de remboursement si vous déposez le chapitre 13.
• Si un tribunal vous a ordonné de payer des dommages-intérêts pour une blessure intentionnelle à une personne ou à ses biens - y compris les dommages subis en conduisant sous l'influence - la faillite de dépôt ne sera pas effacer ou réduire cette dette. Toutefois, si vous produisez le chapitre 13, vous pourriez être en mesure de restructurer cette dette, mais vous ne serez toujours pas en mesure de l'éliminer.
• Pension alimentaire, pension alimentaire pour époux ou pension alimentaire pour enfants . Ces dettes ne peuvent pas être incluses dans une faillite du chapitre 7 du tout. Cependant, ils peuvent être inclus dans une faillite du chapitre 13, aussi longtemps qu'ils font partie du plan de paiement avec une provision que les paiements en retard seront satisfaits en totalité et les paiements courants seront poursuivis.
• Les taxes que vous devez à un gouvernement local, d'état ou fédéral . Le passif d'impôt courant, les dettes fiscales antérieures des années précédentes, et tous les frais ou pénalités, ainsi que d'autres types d'impôts, tels que les charges sociales, sont considérés comme des créances prioritaires et la plupart ne peuvent être annulées. Si vous êtes incapable de payer une facture fiscale récente ou récente, traiter avec l'IRS séparément, en dehors du tribunal de la faillite, car ils offrent des plans de difficultés et même pardonner des dettes dans des circonstances extrêmes. Cela dit, une dette d'impôt sur le revenu vieille de plusieurs années peut parfois être annulée par une faillite. Ceci est discuté plus loin ci-dessous.

Quand pouvez-vous décharger la dette fiscale?

Afin de s'acquitter de la dette fiscale, toutes les conditions suivantes doivent être remplies.

• La dette doit provenir uniquement de l'impôt sur le revenu et ne pas inclure les frais, pénalités ou autres taxes, comme la paie ou la taxe de vente.
• Vous n'avez pas produit de déclaration de revenus frauduleuse ou évité volontairement de payer des taxes (fraude fiscale).
• La dette d'impôt sur le revenu est d'au moins trois ans. Si vous avez plus de dettes d'impôt sur le revenu, vous pouvez généralement élaborer un plan de paiement ou une offre de compromis avec l'IRS directement. Mais vous ne pouvez pas inclure une dette d'impôt sur le revenu récente dans une faillite.
• Vous avez produit la déclaration de revenus qui a généré la facture d'impôt sur le revenu à temps et au moins il y a deux ans. Vous ne pouvez pas attendre plusieurs années avant de déclarer vos impôts, puis déposer plusieurs années à la fois pour déclarer faillite et éviter de payer une facture d'impôt importante.
• Vous devez avoir dû ces taxes pendant au moins 240 jours avant de déposer votre demande de faillite.

Sachez, l'IRS peut placer des privilèges sur votre propriété pour la dette fiscale impayée, qui ne peut pas être effacée dans une faillite même si la dette fiscale elle-même répondait à ces exigences et a été pardonnée. En d'autres termes, une fois votre faillite terminée, le privilège sera toujours en place.

Accueil à la maison et prêts auto

Vous êtes considéré à l'envers sur un prêt si vous avez une voiture, une maison, ou un autre actif qui vaut moins que ce que vous devez. Ce serait le cas si vous avez acheté une voiture pour 10 000 $, mais la voiture vaut actuellement 7 000 $ et vous devez encore 8 000 $ (c.-à-d. Prêt de voiture à l'envers).

Cependant, dans une faillite du chapitre 13, vous pouvez vous qualifier pour ce qu'on appelle une modification "cram-down", dans laquelle le prêt est réduit de sorte que le solde et la valeur actuelle de l'actif correspondent. Cela se traduit par un paiement mensuel plus petit ou une durée de prêt plus courte.

Dans cet exemple, le solde du prêt serait réduit à 7 000 $, soit la valeur actuelle de la voiture. Cependant, il y a des limites à ce que vous pouvez utiliser pour une modification cram-down. Par exemple, vous ne pouvez pas l'utiliser sur un prêt de voiture lorsque vous avez acheté la voiture dans les 30 mois de votre dépôt de bilan ou sur les prêts pour d'autres biens personnels achetés dans les 12 mois suivant votre dépôt de bilan.

Si les créanciers peuvent récupérer plus par le biais de cette modification qu'une reprise de possession ou une saisie, ils sont plus susceptibles de l'accepter. Cela dit, vous ne pouvez procéder à une modification cram-down que si vous déposez un chapitre 13 au lieu d'une faillite du chapitre 7.

Réaffirmer la dette dans une faillite du chapitre 7

Depuis une faillite du chapitre 7 exige que vous vendez vos actifs afin de rembourser vos dettes, vous pouvez garder certaines dettes afin de garder l'actif attaché à elle. Par exemple, si vous êtes en mesure de payer des versements hypothécaires manqués et de continuer à recevoir des paiements mensuels une fois que vos autres dettes auront été acquittées, vous pourrez peut-être «réaffirmer» votre prêt hypothécaire.

Réaffirmer une dette signifie que, avec la permission du prêteur, la dette sera mise de côté pendant la faillite et ne sera pas libérée. En échange de continuer à effectuer les paiements comme convenu, vous êtes en mesure de maintenir la propriété de l'actif - votre maison dans cet exemple.

Certains prêteurs sont tout à fait prêts à le faire, car il est probable que vous serez dans une meilleure position pour effectuer des paiements une fois que vos autres dettes sont libérées. En outre, si votre maison est proche ou déjà en forclusion, la faillite de classement va temporairement arrêter le processus via un "séjour automatique".

Il est également fréquent de réaffirmer un prêt automobile puisque cela profite à la fois le débiteur et le prêteur. Le débiteur doit garder sa voiture et le prêteur évite d'avoir à reprendre possession de la voiture et de la vendre pour ce qui est susceptible d'être moins d'argent que le prêt en vaut la peine.

Dernier mot

Même s'il y a plusieurs types de dettes qui ne seront finalement pas incluses dans votre faillite, il est toujours conseillé d'énumérer toutes vos dettes lors de votre première déclaration, même celles que vous souhaitez continuer à payer. De cette façon, vous pouvez établir avec le syndic de faillite exactement quelles dettes vous pouvez et ne pouvez pas inclure. De plus, puisque les faillites se déroulent souvent différemment selon les états, il est préférable de suivre un cours de crédit avant de déposer afin de déterminer comment vos dettes seront traitées et la meilleure ligne de conduite à suivre.

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