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5 Avantages sociaux imposables que vous devez déclarer comme revenu à l'IRS


L'IRS sévit contre les employeurs qui ne déclarent pas correctement les salaires de leurs employés. Beaucoup d'employeurs et d'employés peuvent penser que certains avantages sociaux ne doivent pas être inclus dans les salaires - et donc soumis à la retenue d'impôt fédéral sur le revenu et à l'impôt sur l'emploi - mais cela peut être une erreur coûteuse à faire.

Il y a cinq avantages principaux que les employeurs peuvent ne pas traiter correctement d'un point de vue fiscal. Cependant, les employeurs ne sont pas les seuls responsables des erreurs - les employés doivent en tenir compte, car ils doivent déclarer leurs revenus chaque année, qu'ils aient reçu un formulaire W-2 de leur employeur. Les employeurs pourraient être tenus responsables de l'impôt fédéral sur le revenu et de la retenue d'impôt sur le revenu qui auraient dû être retenus sur les montants sous-déclarés, tandis que les employés pourraient être tenus responsables de l'impôt dû sur les montants sous-déclarés. sciemment sous-déclaré.

Les avantages sociaux peuvent être imposables (inclus dans votre revenu imposable et, par conséquent, déclarés sur votre W-2) et non imposables (non inclus dans votre revenu imposable et peuvent ne pas devoir être déclarés sur votre W-2). Pour éviter les problèmes avec l'IRS, il est essentiel de connaître la différence.

Avantages sociaux imposables et non imposables

La valeur de tous les avantages sociaux doit être incluse dans votre revenu à moins qu'ils ne soient spécifiquement couverts par une exception et qu'ils ne soient pas imposables. Il existe de nombreux types d'avantages sociaux non imposables, mais deux des plus communs sont les avantages marginaux de minimis et les avantages sociaux liés aux conditions de travail.

1. De Minimis avantages sociaux

Un avantage marginal de minimis est défini dans l'Internal Revenue Code comme un bien ou un service dont la valeur est si faible que sa comptabilisation est déraisonnable ou administrativement impraticable pour l'employeur.

Il n'y a pas de montant en dollars qui, s'il est dépassé, procure automatiquement un avantage plus que de minimis. Cependant, une ligne directrice officieuse est d'environ 75 $, comme l'IRS a spécifiquement prévu que 100 $ ne serait pas considéré comme de minimis.

Voici quelques exemples d'avantages marginaux de minimis, à condition qu'ils ne soient fournis que rarement:

  • Utilisation personnelle d'un photocopieur
  • Pique-nique employé
  • Événement sportif ou billets de théâtre
  • Café, beignets ou boissons gazeuses
  • Fleurs pour des occasions spéciales ou des cadeaux de vacances non-cash

Voici des exemples d'avantages qui ne seraient pas considérés comme de minimis et, par conséquent, devraient être inclus dans les salaires imposables:

  • Espèces ou quasi-espèces
  • Utilisation de la maison de vacances ou du bateau de l'employeur
  • Cotisations dans un country club ou une installation sportive

2. Conditions de travail avantages sociaux

Ce type d'avantage en nature comprend les biens ou les services qui, si vous l'aviez payé, auraient été déductibles dans votre déclaration de revenus à titre de dépense d'entreprise non remboursée. Toutefois, pour être considérée comme une condition de travail exclue de votre salaire imposable, la prestation doit être liée à l'entreprise de l'employeur, doit être déductible si elle est payée personnellement et l'utilisation professionnelle doit être documentée avec des documents (comme les reçus) .

Parmi les avantages sociaux liés aux conditions de travail, mentionnons le déplacement pour assister à une réunion avec un client, le coût du dîner ou du souper dans le cadre d'une activité commerciale ou la participation à des conférences liées à votre travail.

Comment éviter de sous-déclarer votre revenu

Vous pouvez sous-déclarer votre revenu et ne même pas le réaliser. Il y a cinq sources de revenus souvent oubliées que vous devez signaler:

  1. Cartes-cadeaux ou équivalents de trésorerie . Si vous avez reçu une carte-cadeau, peu importe le montant, elle devrait être déclarée dans les salaires - même une carte-cadeau de 5 $.
  2. Prix ​​et récompenses Avez-vous gagné un concours au travail? Si oui, avez-vous reçu un prix? Qu'en est-il un iPod comme un prix dans une tombola? Cela devrait être inclus dans votre salaire.
  3. Collations régulièrement fournies . Votre entreprise garde-t-elle en permanence le réfrigérateur rempli de boissons gazeuses gratuites? Est-ce qu'ils apportent de la pizza tous les vendredis? Y a-t-il un approvisionnement constant de craquelins Cheez-Its et beurre de cacahuètes dans la cuisine? Si des collations sont fournies régulièrement et pas seulement à l'occasion, la valeur des collations devrait être incluse dans les salaires imposables.
  4. Abonnement Gym . Votre entreprise fait-elle la promotion du mieux-être préventif et vous fournit-elle un abonnement au centre de conditionnement physique? Qu'en est-il un certificat pour un massage ou des séances complémentaires avec un entraîneur personnel? Si oui, la valeur devrait être incluse dans votre salaire (à moins que vous ne travailliez dans un gymnase, auquel cas une exclusion des avantages sociaux peut s'appliquer).
  5. Utilisation personnelle de la voiture de société . Utilisez-vous une voiture de fonction pour le travail? Êtes-vous autorisé à l'utiliser pour les courses et les affaires personnelles le week-end? Si c'est le cas, la valeur de cet usage personnel devrait être incluse dans les salaires.

Dernier mot

Alors que chaque employeur a la responsabilité de déclarer correctement les salaires de ses employés, chaque individu est responsable de déclarer correctement leurs revenus à l'IRS. Si vous recevez l'un des avantages décrits ci-dessus, posez des questions. Le meilleur endroit pour commencer est le service de la paie de votre entreprise. Assurez-vous de déclarer la valeur des avantages sociaux imposables comme revenu dans votre déclaration de revenus, que votre employeur les inclue ou non correctement dans le salaire W-2.

Même si votre employeur prétend déclarer correctement tous les salaires, assurez-vous de garder trace des avantages que vous croyez être imposables, et incluez cette valeur dans votre déclaration de revenus. Assurez-vous de ne pas vous imposer de pénalité fiscale pour avoir sous-déclaré votre revenu.

Recevez-vous un de ces types d'avantages sociaux? Avez-vous déjà réfléchi à la question de savoir si la valeur de ces avantages a été incluse dans votre salaire?

(Crédit photo: Bigstock)


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