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5 Types de propriété - Quel est le meilleur pour vous?


L'accent est mis sur l'acquisition d'actifs et la sécurité en faisant progresser votre carrière et en faisant de sages investissements financiers. Cependant, ce qui est souvent négligé est la façon dont ces actifs sont intitulés et l'effet sur votre situation financière.

Des complications imprévues peuvent survenir lorsque vous avez des propriétés et des biens dont le titre crée des conflits au sein d'une famille (qui obtient quoi ou combien) ou qui remplacent les dispositions que vous faites dans votre testament. En outre, des avantages fiscaux importants peuvent être obtenus - ou perdus - selon la caractérisation de votre propriété.

Afin d'éviter toute complication, il est prudent de se familiariser avec les différentes classifications de propriété.

Formes de propriété

1. Propriété unique

La propriété exclusive se produit lorsqu'une seule personne possède un intérêt complet dans une propriété ou un bien. La propriété est transmise d'une personne à une autre par des documents de transfert, ou par les lois de la succession ab intestat. Si le propriétaire décède, son intérêt dans la propriété ou l'actif est inclus dans la succession. Les taxes foncières et les frais d'homologation pourraient diminuer la valeur de cette propriété si aucune autre planification n'a eu lieu.

Un point positif est que le bénéficiaire de la propriété reçoit une pleine augmentation en valeur de base. Cela signifie qu'il n'y aura pas de gain en capital à craindre si l'héritier vend l'actif parce que l'héritier reçoit la propriété à la valeur marchande actuelle.

Par exemple, si un enfant hérite de la maison de ses parents lorsque la valeur marchande actuelle est de 500 000 $, l'assiette fiscale de cet enfant sera de 500 000 $, même si la base des parents est seulement de 250 000 $ (250 000 $) ). De cette façon, l'enfant évite des gains en capital de 250 000 $ s'il vend. Cela dit, la valeur marchande actuelle de la maison est incluse dans la valeur de la succession du défunt.

2. Location conjointe

La location conjointe est lorsque deux personnes ou plus partagent des intérêts égaux et indivis dans la propriété. La location conjointe n'est pas limitée aux conjoints - tout le monde peut partager des intérêts communs, mais il existe un avantage fiscal lorsque cet arrangement est partagé uniquement entre mari et femme (location conjointe qualifiée). Lorsqu'un bien appartient aux conjoints, la valeur de la propriété du conjoint décédé est transférée au conjoint survivant sans aucune homologation et aucune conséquence fiscale. Ceci est similaire au processus de location conjointe avec droits de survie (JTWROS).

Un intérêt de propriété commun ne peut pas être passé par des documents traditionnels, tels qu'une fiducie ou un testament. Si un propriétaire décède, alors la propriété passe directement au propriétaire survivant.

Cependant, lorsque les propriétaires ne sont pas mariés, la totalité de la valeur de la propriété est incluse dans la succession du défunt. En outre, la propriété doit passer par le processus d'homologation. Cela peut surprendre les gens et souligne pourquoi vous devez vous renseigner sur les différentes formes de propriété.

Il est intuitif de penser que seule la part des biens du défunt serait incluse dans la succession, mais ce n'est pas le cas si l'actif est détenu en copropriété. Par conséquent, d'autres formulaires de propriété doivent être utilisés pour minimiser les impôts et éviter l'homologation. Si vous n'êtes pas marié à la personne avec qui vous envisagez de partager la copropriété d'un bien, la location conjointe n'est probablement pas le meilleur type de propriété pour les actifs.

3. Location conjointe avec droit de survie (JTWROS)

Une autre forme de copropriété de la propriété est la location conjointe avec droit de survie. Les locataires conjoints ont également un droit indivis à la jouissance de la propriété. Lorsqu'un locataire conjoint décède, les intérêts de cette personne sont transférés aux copropriétaires restants. Cependant, même si un co-locataire est vivant, il peut transférer des intérêts à une autre personne.

Par exemple, un père laisse une maison de vacances à ses trois enfants, Tom, Sara et David, avec la maison sous le statut de propriétaire de JTWROS entre eux. Tom meurt le premier, et la maison est maintenant détenue par Sara et David complètement et également. L'intérêt de Tom ne passe à aucun héritier. Quand Sara meurt, David est complètement propriétaire de la maison de vacances. La participation passe sans passer par l'homologation.

Il y a quelques scénarios fiscaux différents dans JTWROS. À l'aide de l'exemple ci-dessus, au fur et à mesure que chaque personne réussit, les autres propriétaires reçoivent une augmentation de valeur seulement sur la portion de la propriété du défunt. Donc, si les propriétaires vendent la propriété, ils auront toujours des gains en capital sur leur partie de l'actif. Cela peut avoir des conséquences graves dans les situations où les propriétaires survivants décident de vendre l'actif.

4. Location en commun

Les locataires ont en commun un intérêt indivis dans la propriété entre deux personnes ou plus. Cependant, contrairement à d'autres formes de copropriété, ces intérêts peuvent être détenus en pourcentages différents.

Un locataire en commun peut transmettre son intérêt à d'autres avec des documents traditionnels. Cependant, l'intérêt ne passe pas aux autres propriétaires par la loi - signifiant, si trois personnes possèdent une maison de vacances en tant que locataires communs et un propriétaire meurt, la participation de cette personne ne transmet pas automatiquement aux autres propriétaires. De plus, les intérêts du défunt passent par une homologation, contrairement à JTWROS. Cela peut causer des problèmes si les autres propriétaires souhaitent mettre la propriété en vente, car ils ne seront pas en mesure de le faire avant la fin du processus d'homologation.

Une fois l'homologation terminée, les taxes sont traitées de la façon suivante: L'intérêt de la personne décédée dans la propriété revient à ses héritiers, et les héritiers reçoivent cet intérêt à un taux majoré ou à la valeur marchande courante. La valeur de l'intérêt du défunt est incluse dans sa succession. Si la propriété est vendue, alors les taxes seront basées sur la valeur totale de la propriété, ce qui signifie que même si les propriétaires peuvent répartir leur pourcentage de profit / perte sur leurs déclarations de revenus, l'IRS peut venir après tout le monde. ne pas payer sa part d'impôt sur le gain.

5. Propriété communautaire

Actuellement, 10 États ont des lois sur la propriété communautaire: Alaska, Arizona, Californie, Idaho, Louisiane, Nouveau-Mexique, Nevada, Texas, Washington et Wisconsin.

Dans un état de propriété communautaire, les biens ou revenus obtenus pendant un mariage ne sont pas la propriété exclusive de l'un ou l'autre des conjoints. Il est considéré comme faisant partie de la «communauté» du mariage, et chaque conjoint possède donc une part égale. Chaque conjoint peut choisir de laisser sa part des actifs à un ou plusieurs héritiers désignés au décès. Il n'y a pas de restrictions sur la façon dont chaque conjoint peut donner sa moitié de la propriété de la communauté (au décès), et il n'y a pas de loi obligeant une personne à laisser sa moitié au conjoint survivant.

Par exemple, dans son testament, un homme remarié pourrait laisser sa part de la propriété de la communauté à son ex-femme, et sa femme actuelle ne peut rien y faire. Cependant, s'il voulait transmettre un droit de propriété à son ex-femme ou à quelqu'un d'autre alors qu'il est encore en vie, il aurait besoin du consentement de sa femme actuelle.

Ou, si un homme se remarie en Californie, alors qu'il est vivant, il ne peut pas transférer des intérêts dans sa maison ou des investissements détenus conjointement avec son nouveau conjoint à ses enfants maternés par sa première épouse. Cependant, il peut déclarer dans son testament que sa part sera transférée à ses enfants quand il mourra. Si sa nouvelle épouse ne veut pas que cela arrive, elle a peu ou pas de recours pour l'empêcher.

Le passage à un nouvel état qui n'est pas un état de propriété communautaire n'annule pas le statut de la communauté, ni la séparation. Légalement, vous êtes toujours marié, et donc le conjoint séparé a toujours la propriété de la communauté sur tous les biens acquis. Le divorce est la seule chose qui peut séparer de nouveaux biens de la communauté.

Les exceptions aux règles de propriété communautaire sont les biens acquis avant un nouveau mariage (dans un état de propriété communautaire - cette propriété est distincte), les biens acquis en tant qu'individu avant de déménager dans un état de propriété communautaire et les biens acquis par don ou héritage le mariage.

À des fins successorales, la part du défunt dans la propriété communautaire est comprise dans la période d'homologation. Si un portefeuille d'actions est évalué à 500 000 $, 250 000 $ seront inclus dans l'homologation pour le conjoint décédé, bien que certains États (comme la Californie) ont des règles différentes.

Le bénéficiaire de l'intérêt de la propriété reçoit une base renforcée sur cette partie de la propriété. Il est important de se rappeler que le bénéficiaire peut être choisi par le défunt - contrairement à la location conjointe (et JTWROS) en vertu de laquelle le co-locataire survivant (ou les locataires) hérite automatiquement des intérêts du défunt. En tant que conjoints, il n'est pas nécessaire d'écrire une clause de droits de survie.

Dernier mot

Trop souvent, les gens ne comprennent pas les différences et les ramifications des diverses formes de propriété jusqu'à ce qu'il soit trop tard pour les changer. Par exemple, à une époque où les taux de divorce sont élevés et le remariage commun, il est essentiel de savoir que vous êtes dans un état de propriété communautaire. Il est également prudent de savoir quelles formes de propriété passent par l'homologation et qui ne permettent pas d'éviter les complications et les frais d'homologation. À mesure que vous avancez sur la route de la vie et bâtissez vos atouts, consultez un professionnel pour créer un plan détaillé et personnalisé qui répond à vos besoins et facilite le processus d'héritage pour vos proches.

Possédez-vous la propriété? De quel type de propriété s'agit-il?


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