Ben Franklin a jadis plaisanté: «Dans ce monde, rien ne peut être dit, sauf la mort et les impôts.» Et tandis que des millions d'Américains passent énormément de temps à s'inquiéter de leurs déclarations de revenus chaque année, la mort est l'un des Peu de gens en parlent, et encore moins de prendre le temps de se préparer.
Néanmoins, le fait immuable reste que oui, vous allez mourir, et oui, vous devez commencer à y penser le plus tôt possible. En fait, maintenant pourrait être le moment idéal pour commencer à former votre plan successoral.
La planification successorale est le terme donné au processus que les gens traversent pour se préparer aux réalités juridiques, financières et personnelles de leur décès, tandis qu'un plan successoral est un ensemble d'outils conçus spécifiquement pour résoudre ce genre de problèmes. La planification successorale n'est pas un sujet unique, mais plutôt une collection de sujets qui impliquent tous les réalités pratiques entourant la mort et la mortalité. Cela peut aussi être plutôt compliqué, impliquant des considérations toujours changeantes à la lumière des préférences personnelles, des nouvelles lois, des facteurs économiques changeants, et plus encore.
Peu importe votre âge ou votre situation personnelle, la création d'un plan successoral est une tâche essentielle pour tous les adultes - et comprendre ce qu'est un plan successoral et les types de problèmes spécifiques que votre plan pourrait aborder est la première étape.
Le coût d'élaboration d'un plan successoral peut différer considérablement en fonction d'une variété de facteurs. Au bas de l'échelle, un plan successoral comportant quelques éléments clés, comme un testament et une directive médicale, pourrait facilement coûter moins de 100 $. D'autre part, avoir un avocat rédiger un testament ou une directive médicale en votre nom peut coûter de 300 $ à 1 200 $ - peut-être plus. Si vous avez besoin d'un plan successoral plus compliqué, les coûts d'un professionnel qui le préparera en votre nom ne feront qu'augmenter.
Cependant, en considérant les coûts impliqués, vous devez considérer le coût de ne pas avoir un plan - ou pire, avoir un plan mal fait. Si une bataille juridique éclate entre les membres de votre famille après que vous êtes frappé d'incapacité, ou si un problème survient dans votre plan, il est facile de devancer les personnes impliquées dans l'élaboration d'un plan global avec l'aide d'un expert.
Beaucoup de gens confondent le terme «domaine» avec l'idée d'une grande maison ou d'une propriété, mais ce n'est pas ce que prévoit la planification successorale. Pour comprendre la planification successorale, vous devez commencer par quelques idées fondamentales.
Légalement, une succession est simplement tout ce qu'une personne laisse derrière elle après la mort. Certaines personnes pourraient en laisser beaucoup, tandis que d'autres pourraient en laisser moins - mais tout le monde, peu importe qui ils sont, combien ils possèdent ou où ils vivent, laisseront derrière eux une succession.
Parce que tout le monde laisse derrière lui une succession, tous les états ont adopté des lois qui déterminent ce qui arrive à tout ce qui reste. Bien que ces lois diffèrent légèrement d'un État à l'autre, elles sont essentiellement les mêmes et permettent un transfert efficace et uniforme des biens immobiliers aux nouveaux propriétaires.
En général, ils sont connus comme les lois d'homologation, ou le code d'homologation. Les lois sur les successions protègent votre droit de décider de ce que vous voulez faire de votre succession, mais elles exigent également que vous fassiez de tels choix par des méthodes spécifiquement reconnues, par exemple en faisant un testament conforme à toutes les exigences applicables.
Un plan successoral est simplement une collection d'outils juridiquement exécutoires qui permet aux individus de contrôler ce qui arrive à leurs successions après leur décès. Certains plans successoraux comprennent un petit nombre d'outils - comme un testament ou un testament avec une fiducie testamentaire - tandis que d'autres sont plus compliqués. Cependant, quel que soit le type ou le nombre d'outils spécifiques utilisés par votre régime, la création d'un régime vous permet de contrôler votre succession après votre décès, en supposant que vous ayez établi votre plan de manière légale.
Largement parce que les gens sont réticents à penser à la mort, seulement environ la moitié de tous les adultes dans le pays se déplace pour faire un plan successoral, selon un sondage Gallup. Les personnes qui meurent sans laisser de plan sont généralement désignées comme étant décédées «intestat». Pour cette raison, tous les États ont adopté des lois qui prédéterminent ce qui arrive à ces domaines. Ces lois sont connues comme les lois de l'ab intestat, ou la succession ab intestat.
En d'autres termes, votre état a adopté des lois qui choisissent ce que sont vos choix de planification successorale - si vous ne le faites pas vous-même. Si vous mourez sans plan, ces lois s'appliqueront automatiquement à votre succession. De plus, vous n'avez aucun contrôle sur ce que ces lois choisissent pour vous, à moins que vous ne les outrepassiez avec un plan successoral de votre choix.
La question la plus importante que votre plan successoral traitera est peut-être les héritages. Lorsque vous élaborez un plan successoral, vous décidez qui hérite de votre propriété après votre décès.
Voulez-vous donner de l'argent à vos frères et sœurs ou à vos parents? Veux-tu que ta femme ait tout? Voulez-vous partager votre propriété entre votre femme et vos petits-enfants? Indépendamment de vos choix spécifiques, il existe plusieurs outils employés plans de succession qui vous permettent de prendre des décisions en matière d'héritage.
Le dernier testament, ou testament, est probablement l'outil de planification successorale le plus connu. La plupart des gens savent ce qu'est une volonté, et comprennent qu'en faisant un choix, ils peuvent choisir les types d'héritage qu'ils laissent derrière eux.
Mais faire un testament est beaucoup plus compliqué que d'écrire vos désirs sur un bout de papier. Chaque état a des règles spécifiques qui s'appliquent aux personnes qui font un testament, et si vous ne respectez pas ces règles, votre volonté est inutile. Ces exigences comprennent:
Cependant, le respect des exigences légales de base ne suffit pas à garantir que votre testament fasse ce que vous voulez qu'il fasse. Une volonté efficace est celle qui répond aux exigences de l'État, mais aussi celle qui correspond à vos besoins et désirs particuliers.
Les fiducies sont un autre outil populaire de planification successorale que beaucoup de gens connaissent - mais ils sont aussi l'un des moins bien compris. Une fiducie est en quelque sorte une très petite société en ce sens qu'elle existe en tant qu'entité légale, indépendamment de la personne qui la crée. Les fiducies peuvent posséder une propriété comme une société et sont gérées par des personnes qui ne possèdent pas cette propriété, mais qui la gèrent simplement ou la gèrent au nom de la fiducie.
Bien qu'il existe de nombreux types de fiducies que vous pouvez inclure dans votre plan successoral, l'un des plus grands avantages de l'utilisation d'une fiducie comme véhicule d'héritage est que, contrairement aux testaments, ils n'ont pas à passer par le processus d'homologation. Par exemple, une fiducie vivante révocable (également connue sous le nom de fiducie non testamentaire, ou simplement une fiducie vivante) vous permet de faire des choix d'héritage sans soumettre ces choix à une cour d'homologation. Le processus d'homologation est ouvert à l'inspection publique, et il est souvent coûteux et chronophage, ce qui explique pourquoi les fiducies de vie révocables peuvent être si utiles.
Vous connaissez peut-être déjà les actifs de transfert à la mort (parfois appelés «actifs à payer au décès»), même si vous ne les avez jamais associés à la planification successorale et aux successions. Un actif de transfert au décès en est un, comme une police d'assurance-vie, qui est automatiquement héritée par votre bénéficiaire après votre décès.
Vous n'avez pas besoin de faire un testament ou une fiducie pour choisir qui hérite des actifs de transfert à la mort - vous devez simplement vous assurer de choisir votre bénéficiaire de la manière requise par les règles de l'actif. Par exemple, si vous avez un compte bancaire qui vous permet de nommer un bénéficiaire de transfert à la mort, ce bénéficiaire héritera de l'argent du compte dès votre décès.
Les plans successoraux sont flexibles. Ils ne protègent pas seulement vos intérêts après votre décès, mais ils peuvent aussi vous protéger si vous perdez vos capacités à prendre soin de vous ou à gérer vos propres biens.
Beaucoup d'adultes sont physiquement et mentalement capables de faire leurs propres choix - mais cela peut changer. Les personnes qui ont des incapacités importantes, celles qui ont été blessées ou celles qui souffrent des effets de maladies graves ou terminales ne peuvent souvent pas prendre leurs propres décisions. Lorsque cela se produit, une fois que les personnes capables deviennent légalement incapables de faire des choix, ou incapables.
Tout comme un plan successoral vous permet de contrôler ce qui arrive à votre propriété après votre décès, cela vous permet également de vous protéger en cas de perte de capacité.
Pouvoirs financiers
Une procuration est un document par lequel vous (le donneur d'ordre) donnez à un représentant légal (l'agent) de votre choix le pouvoir de prendre des décisions pour vous. Vous pouvez utiliser des procurations de plusieurs façons, mais l'une des plus courantes consiste à nommer un agent qui gérera vos affaires financières si vous perdez de la capacité.
Ces pouvoirs sont souvent qualifiés de pouvoirs «déclencheurs» car ils ne confèrent à votre agent que des capacités décisionnelles si et quand vous devenez inapte. Les agents disposant d'une procuration financière peuvent, par exemple, payer votre hypothèque en utilisant les fonds de votre compte bancaire, collecter l'assurance-maladie ou la sécurité sociale en votre nom ou prendre en charge les dépenses quotidiennes.
Pouvoirs médicaux
Contrairement aux pouvoirs financiers, les procurations médicales sont conçues pour donner à votre agent la possibilité de faire des choix de santé pour vous si vous devenez inapte. Par exemple, un agent sous mandat médical peut discuter de vos antécédents médicaux et des options de traitement avec vos médecins, accepter ou refuser des soins médicaux en votre nom ou demander l'avis d'autres prestataires de soins de santé.
Pouvoirs durables
Vous pourriez également entendre des procurations appelées «durables». Un pouvoir durable est celui qui permet à votre agent de continuer à vous représenter même après que vous soyez devenu inapte. Les pouvoirs durables sont essentiels pour les plans d'incapacité, mais ils ne sont pas le seul type de pouvoirs disponibles.
Les procurations non durables prennent automatiquement fin si vous, le mandant, perdez la capacité. Ces types de procurations non durables sont souvent utilisés, par exemple, par des personnes qui embauchent un agent immobilier ou un courtier en valeurs mobilières, mais qui ne veulent pas que cet agent agisse en leur nom si le mandant devenait inapte. Pour la planification de l'incapacité, des procurations durables sont essentielles.
Les procurations médicales sont parfois appelées directives anticipées ou médicales, bien qu'il existe de nombreux types de directives anticipées. Une directive médicale anticipée est un document qui contient ou répertorie vos souhaits médicaux. Si vous perdez votre capacité à faire des choix ou à communiquer vos souhaits à vos fournisseurs de soins de santé, vos directives médicales anticipées vous serviront de porte-parole.
Les directives anticipées (nommées ainsi parce que vous les avez faites à l'avance) incluent des documents tels que:
Il n'est peut-être pas surprenant que les lois d'homologation puissent être compliquées, lourdes et potentiellement coûteuses. Une fois que vous mourez et laissez derrière vous une succession, vos héritiers ne peuvent recevoir leurs héritages tant que ce processus d'homologation n'est pas terminé.
Ce processus implique un certain nombre d'étapes qui doivent avoir lieu. Par exemple, si vous avez laissé des dettes, vos créanciers doivent avoir la possibilité de déposer une réclamation auprès de la succession. Une fois déposé, l'administrateur de votre succession devra utiliser les fonds de succession pour rembourser ces dettes avant de pouvoir distribuer des héritages.
Ainsi, de nombreux plans immobiliers contemporains se concentrent sur la prise de l'homologation hors de l'image autant que possible. Il y a plusieurs façons de le faire. Par exemple, les personnes qui créent et financent correctement une fiducie de vie peuvent effectivement faire en sorte que tous (ou presque) tous leurs transferts d'héritages majeurs soient complètement en dehors du processus d'homologation. D'autres outils d'atténuation des frais d'homologation peuvent inclure la fourniture de cadeaux à vie à des amis et à la famille, l'utilisation d'actifs payables au décès tels que des polices d'assurance-vie et l'utilisation de biens en copropriété.
Vous ne pouvez pas parler de planification successorale sans parler de certaines questions importantes de planification financière, telles que les taxes. Si vous laissez derrière vous beaucoup d'argent ou de biens, il est toujours possible que des taxes sur les successions s'appliquent. Un bon plan financier et successoral peut réduire le fardeau fiscal potentiel auquel votre succession pourrait faire face un jour. Dans certaines situations, le bon plan peut vous permettre d'éviter complètement les impôts successoraux et successoraux, ce qui vous permet de garder autant de votre patrimoine que possible pour distribuer comme vous le souhaitez.
Cependant, comme pour toute discussion sur les questions fiscales, il est important de noter que les lois fiscales actuelles peuvent changer - et le seront probablement - à l'avenir. C'est l'une des nombreuses raisons pour lesquelles parler à un expert en planification successorale sera toujours mieux que d'essayer d'élaborer un plan par vous-même.
Les impôts sur les successions, souvent appelés «impôt sur la mort», sont largement mal compris dans la population générale. Lorsque vous mourez et laissez derrière vous une succession, cette succession vaut un certain montant en dollars. Une taxe successorale est simplement une taxe appliquée à cette valeur.
La taxe successorale est une taxe que vous n'aurez jamais à payer parce qu'elle ne s'applique qu'après votre décès. De plus, ce n'est pas une taxe que votre famille ou vos héritiers devront payer parce que votre succession est responsable de la payer avant de distribuer des biens en héritage. Notez, cependant, que si une succession est riche en actifs mais pauvre en argent, le paiement de l'impôt sur les successions peut exiger la liquidation de certains actifs, tels que la maison familiale, pour couvrir la facture d'impôt sur les successions. De plus, chaque fois qu'une succession doit payer des impôts fonciers, la taxe réduit les héritages potentiels.
Le gouvernement fédéral a une taxe sur les successions, mais elle ne s'applique actuellement que si vous laissez une succession valant plus de 5 millions de dollars si vous êtes célibataire, ou plus de 10 millions de dollars si vous êtes marié. Si vous laissez une succession d'une valeur inférieure à ce montant, votre succession n'aura pas à payer un seul dollar en taxes successorales fédérales.
En plus de la taxe fédérale sur les successions, un petit nombre d'États ont également adopté des droits de succession au niveau de l'État. Ces taxes au niveau de l'État peuvent s'appliquer à des domaines beaucoup plus petits. Par exemple, l'État de l'Illinois impose une taxe successorale sur toute succession valant plus de 4 millions de dollars, tandis que l'impôt sur les successions du New Jersey s'applique à toute succession valant 675 000 $ ou plus. L'élaboration d'un plan successoral qui réduit ou élimine toute évaluation potentielle de l'impôt sur les successions peut s'avérer vitale si vous souhaitez conserver le plus grand nombre possible de vos biens pour les utiliser comme héritage.
Laisser derrière soi la propriété est une chose, mais qu'en est-il de l'hériter? Devez-vous payer de l'argent si vous recevez un héritage?
Comme les taxes foncières, les impôts sur les successions peuvent s'appliquer à la fois au niveau de l'état et au niveau fédéral. Cependant, heureusement pour vous et votre famille, il n'y a pas d'impôt fédéral sur les successions, et seulement un petit nombre d'États les ont actuellement dans les livres.
En avril 2015, seuls l'Indiana, l'Iowa, le Kentucky, le Maryland, le Nebraska, le New Jersey et la Pennsylvanie ont des droits de succession, avec des taux allant de 1% à 20% de la valeur de l'héritage reçu. Ainsi, par exemple, si vous avez reçu un héritage de 150 000 $ et que vous avez vécu dans un État qui impose un droit de succession de 5%, vous devrez payer 7 500 $ à l'État en tant que taxe.
La protection des actifs est le processus de structuration de votre propriété de telle sorte qu'elle sera protégée contre ceux qui pourraient essayer de le prendre. Essentiellement, cela signifie protéger votre argent contre des poursuites potentielles, ou des créanciers qui pourraient chercher à saisir vos actifs pour satisfaire toutes les dettes que vous pourriez devoir.
Par exemple, l'une des stratégies de protection des actifs les plus simples consiste à maximiser votre contribution annuelle à votre IRA. Si vous êtes poursuivi et perdre, le créancier ne peut pas prendre les fonds que vous avez dans le compte IRA parce que ces fonds sont exemptés des collections par la loi. Les plans de protection des actifs peuvent inclure la création d'une ou plusieurs fiducies, en utilisant un plan Medicaid pour protéger vos actifs contre les dépenses souvent exorbitantes associées à la maison de soins infirmiers ou de résidences assistées, ou d'autres outils qui répondent à des besoins ou circonstances spécifiques.
Une fois que vous avez compris les bases de ce qu'un plan successoral peut faire pour vous, votre propriété et votre famille, il devrait être clair pourquoi créer un plan de votre choix est si important. Mais savoir et faire sont deux choses distinctes, surtout quand il s'agit de la planification successorale. Très souvent, les gens sont réticents à aborder des questions si étroitement liées à la mortalité, ou ne pensent pas qu'ils en ont suffisamment pour s'inquiéter de ce qui les obligerait à élaborer un plan.
Lorsque vous hésitez à créer votre propre plan, il vaut souvent mieux détourner votre attention de vous-même et de votre mort possible, et penser à la place de vos proches. Par exemple, considérons certains des éléments suivants:
Si vous décidez que la planification successorale est quelque chose que vous devez faire, vous pouvez prendre plusieurs mesures pour commencer:
Il est important de souligner que l'élaboration d'un plan peut être compliquée, voire potentiellement confuse. Si vous n'avez pas l'expérience des problèmes de planification successorale, vous n'avez pratiquement aucun moyen de savoir quels outils pourraient être les meilleurs pour vous et votre situation particulière. Parler à un expert pourrait coûter de l'argent maintenant, mais ne pas le faire pourrait vous coûter plus cher - ou votre famille - plus tard.
Au strict minimum, un plan successoral peut rendre vos souhaits clairs à vos proches, et leur donner la tranquillité d'esprit en sachant qu'ils font ce que vous auriez voulu qu'ils fassent. Au lieu de vous demander quels sont vos désirs, votre famille aura votre plan disponible pour référence. Vu sous cet angle, de nombreuses personnes réalisent rapidement à quel point un plan de base peut être important.
Avez-vous déjà fait un plan successoral?
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