Les lois fiscales des États-Unis sont basées sur un système fiscal progressif. Essentiellement, cela signifie que tout le monde paie un pourcentage de son revenu au gouvernement - un montant plus élevé quand il gagne plus d'argent et moins d'argent quand il gagne moins d'argent. Théoriquement, ce système répartit plus lourdement le fardeau fiscal sur ceux qui en ont le plus et qui sont donc plus à même de contribuer. De même, le fardeau est déplacé de ceux qui ne peuvent pas se permettre autant.
Avec le temps, les déductions fiscales, les crédits, les exemptions et les échappatoires ont modifié et compliqué notre système. Cependant, les bases ne sont pas trop complexes. Le système américain d'impôt sur le revenu utilise une série relativement simple de taux d'imposition «étagés» pour déterminer combien vous devez.
Votre impôt total dû est basé sur votre revenu brut ajusté. Lorsque vous remplissez le formulaire 1040 (ou lorsque votre logiciel de préparation d'impôt le fait pour vous), vous entrez les totaux appropriés pour tous les revenus que vous avez gagnés dans diverses catégories, comme les salaires, pensions alimentaires, chômage et bénéfices commerciaux. Ensuite, vous prenez un assortiment de déductions - contribuant à un IRA ou payer des intérêts de prêt étudiant, par exemple. Les déductions signifient que vous réduisez votre revenu imposable, réduisant ainsi le montant que vous payez en impôts. Vous devez également déduire l'argent de votre revenu pour votre exemption d'impôt personnelle ainsi que les exemptions pour personnes à charge.
Une fois que vous additionnez tous vos revenus et soustrayez vos déductions ci-dessus, telles que les contributions de l'IRA, vous vous retrouvez avec votre revenu brut ajusté, ou AGI. Bien que ce chiffre soit utilisé pour déterminer l'admissibilité à certains crédits d'impôt, ce n'est pas votre revenu imposable. À partir de votre IAG, vous déduisez vos déductions et exemptions standard ou détaillées pour calculer votre revenu imposable.
Après avoir déterminé votre revenu imposable, vous pouvez déterminer combien vous devez en utilisant les tables d'impôt incluses dans les instructions du formulaire 1040. Bien que cela ressemble à un tableau de calculs compliqué, c'est vraiment une approche très simple. Vous recherchez simplement votre revenu, trouvez la colonne avec votre statut de dépôt (célibataire contre le chef de ménage, ou le dépôt conjoint conjointement contre le dépôt marié séparément), et puis trouvez le montant d'impôt que vous devez.
Par souci de simplicité, les tables d'impôt énumèrent le revenu en tranches de 50 $. Les tableaux ne vont que jusqu'à 99 950 $, donc si votre revenu est de 100 000 $ ou plus, vous devez utiliser une feuille de calcul distincte pour calculer votre impôt.
Par exemple, si votre revenu imposable (ligne 43 de votre formulaire 1040) est de 41 049 $, vous pouvez facilement utiliser les tables d'impôt pour calculer la taxe que vous devez:
Les tables d'impôt montrent le montant total de l'impôt que vous devez, mais comment l'IRS arrive avec les chiffres sur ces tables? La chose la plus importante à savoir au sujet du régime fiscal progressif est peut-être que tout l'argent n'est pas imposé au même taux.
Le premier dollar que vous gagnez en une année est imposé à un taux inférieur au dernier dollar que vous gagnez. Si vous gagnez 95 000 $ par année et que votre voisin gagne 60 000 $, vous commencerez tous les deux à payer le même taux, mais vous finirez avec un taux plus élevé. Lorsque vous franchissez certains seuils de revenu, le pourcentage de revenu que vous devez dépasser ce seuil augmente.
Par exemple, si vous produisez une déclaration unique au cours de l'année d'imposition 2016, votre revenu brut rajusté jusqu'à concurrence de 9 275 $ est imposé à 10%. Ensuite, chaque dollar entre 9 276 $ et 37 650 $ est taxé à 15%. Ces regroupements sont appelés tranches d'imposition. Vous ne payez pas d'impôts plus élevés simplement pour avoir un salaire projeté plus élevé - vous payez des impôts plus élevés commençant le jour où vous commencez officiellement à prendre l'argent dans la parenthèse suivante.
| Taux d'imposition | Déposants uniques | Dépôt conjoint conjoint ou veuf / veuve admissible | Dépôt marié séparément | Chef de ménage |
|---|---|---|---|---|
| dix% | Jusqu'Ã 9 225 $ | Jusqu'Ã 18 450 $ | Jusqu'Ã 9 225 $ | Jusqu'Ã 13 150 $ |
| 15% | 9 226 $ - 37 450 $ | 18 451 $ - 74 900 $ | 9 226 $ - 37 450 $ | 13 151 $ - 50 200 $ |
| 25% | 37 451 $ - 90 750 $ | 74 901 $ - 151 200 $ | 37 451 $ - 75 600 $ | 50 201 $ - 129 600 $ |
| 28% | 90 751 $ - 189 300 $ | 151 201 $ - 230 450 $ | 75 601 $ - 115 225 $ | 129 601 $ - 209 850 $ |
| 33% | 189 301 $ - 411 500 $ | 230 451 $ - 411 500 $ | 115 226 $ - 205 750 $ | 209 851 $ - 411 500 $ |
| 35% | 411 501 $ - 413 200 $ | 411 501 $ - 464 850 $ | 205 751 $ - 232 425 $ | 411 501 $ - 439 000 $ |
| 39, 6% | 413 201 $ ou plus | 464 851 $ ou plus | 232 426 $ ou plus | 439 001 $ ou plus |
| Taux d'imposition | Déposants uniques | Dépôt conjoint conjoint ou veuf / veuve admissible | Dépôt marié séparément | Chef de ménage |
|---|---|---|---|---|
| dix% | Jusqu'Ã 9 275 $ | Jusqu'Ã 18 550 $ | Jusqu'Ã 9 275 $ | Jusqu'Ã 13 250 $ |
| 15% | 9 276 $ - 37 650 $ | 18 551 $ - 75 800 $ | 9 276 $ - 37 650 $ | 13 251 $ - 50 400 $ |
| 25% | 37 651 $ - 91 150 $ | 75 301 $ - 151 900 $ | 37 651 $ - 75 950 $ | 50 401 $ - 130 150 $ |
| 28% | 91 151 $ - 190 150 $ | 151 901 $ - 231 450 $ | 75 951 $ - 115 725 $ | 130 151 $ - 210 800 $ |
| 33% | 190 151 $ - 413 350 $ | 231 451 $ - 413 350 $ | 115 726 $ - 206 675 $ | 210 801 $ - 413 350 $ |
| 35% | 413 351 $ - 415 050 $ | 413 351 $ - 466 950 $ | 206 676 $ - 233 475 $ | 413 351 $ - 441 000 $ |
| 39, 6% | 415 051 $ ou plus | 466 951 $ ou plus | 233 476 $ ou plus | 441 101 $ ou plus |
En utilisant ces tranches de 2016, vous pouvez calculer la taxe pour une personne seule dont le revenu imposable est de 41 049 $:
Chaque tranche a un maximum, donc les derniers dollars que vous gagnez sont les seuls qui nécessitent vraiment des maths de votre part. Dans cet exemple, la taxe totale s'élève à 6 033, 60 $. Notez que ce n'est pas le 6 050 $ que les tables d'impôt vous ont dit que vous deviez. Les chiffres ne s'additionnent pas toujours parfaitement. Cependant, ce qui est dans les tables d'impôt est ce que l'IRS détermine légalement que vous devez, et cela l'emporte sur les chiffres obtenus à partir de tous les calculs détaillés que vous pourriez faire.
La tranche d'imposition la plus élevée qui s'applique à vous s'appelle votre tranche d'imposition marginale. C'est le support que vous traversez, mais ne le faites pas à la fin de l'année. Puisque vous n'atteignez pas le maximum dans cette tranche, c'est le pourcentage que vous allez garder à l'œil. C'est le taux auquel vous êtes imposé pour tout revenu supplémentaire que vous apportez tout au long de l'année.
Si vous obtenez une augmentation, cet argent supplémentaire est imposé à votre taux marginal (tant que l'augmentation ne vous envoie pas dans une tranche d'imposition plus élevée). En d'autres termes, plus vous gagnez d'argent, moins vous en conservez (en pourcentage).
Les crédits d'impôt sont des outils d'épargne très précieux. Alors que les déductions réduisent simplement le montant du revenu pour lequel vous êtes imposé, les crédits d'impôt réduisent le montant réel de l'impôt que vous devez, dollar pour dollar. Pour plus d'informations, en savoir plus sur les différences entre un crédit d'impôt et une déduction fiscale.
Vous ne commencerez pas à déterminer vos crédits d'impôt avant de connaître le montant total des taxes que vous devez. Après avoir déduit les taxes que vous avez "prépayées" en les retenant de votre chèque de paie (en utilisant le formulaire d'impôt W-4) ou en envoyant des paiements d'impôt estimés, vous pouvez commencer à appliquer des crédits. Certains crédits, connus sous le nom de crédits remboursables, peuvent réduire votre dette fiscale à un niveau inférieur à zéro, de sorte que vous récupérerez l'argent du gouvernement au-delà de votre assujettissement à l'impôt. D'un autre côté, les crédits non remboursables ne peuvent que ramener à zéro vos impôts dus. Même si le montant total de vos crédits non remboursables est supérieur au nombre que vous avez trouvé sur la table d'impôt, vous ne recevrez aucun montant de crédits non remboursables à titre de remboursement. Le gouvernement ne vous doit jamais d'argent avec des crédits non remboursables.
La plupart des gens regardent les morceaux de chaque chèque de paie disparaître vers la responsabilité fiscale tout au long de l'année avec peu de compréhension de combien ils peuvent devoir quand tout est dit et fait. Puis, avant le mois d'avril de l'année suivante, ils attendent qu'un comptable ou un programme de préparation d'impôt annonce le montant final du remboursement ou des taxes à payer.
Heureusement, vous pouvez prendre le mystère de votre taux d'imposition, sans les mathématiques complexes que beaucoup de gens attendent l'IRS à utiliser. Maintenant que vous savez comment naviguer dans les tables d'impôt, vous pouvez passer à travers le brouillard de déterminer votre taux d'imposition. Vous pouvez vous retrouver à prendre des décisions plus intelligentes à la fin de l'année, ce qui peut aider à rendre la saison des impôts un peu plus facile, et alléger le fardeau de votre porte-monnaie quand vient le temps de s'installer avec l'IRS.
Connaissez-vous votre tranche d'imposition marginale? Est-ce que cela vous aide à anticiper combien vous devez en impôts chaque année?
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