En plus des nombreux défis présentés par le divorce, vous devez travailler pour démêler votre situation financière. Et à la suite d'un divorce compliqué, les questions fiscales deviennent plus complexes qu'elles ne l'étaient lorsque vous avez déposé en couple. Heureusement, l'IRS a une liste complète des circonstances pour les individus divorcés et séparés dans sa publication 504.
Les termes de votre divorce sont uniques à vous, alors travaillez en étroite collaboration avec votre comptable, en particulier la première fois que vous produisez des impôts après la fin de votre divorce. Cela peut vous aider à déterminer votre statut de dépôt et les éventuelles déductions et crédits d'impôt.
Alors que les questions juridiques peuvent amener les discussions au niveau du rhume, langage crasseux et un contrat compliqué, l'IRS ne laisse pas de place pour prendre les choses personnellement - ses règles de base sont fermes et assez simples.
Votre statut de déclaration fiscale est déterminé par le statut de votre mariage le dernier jour de l'année. Si votre divorce est définitif à tout moment avant le 31 décembre (un décret définitif de divorce ou d'entretien séparé), vous pouvez déposer en tant que célibataire ou chef de famille pour cette année. Si vos procédures de divorce et de la paperasserie ne sont pas complètes au plus tard le 31 décembre par le dernier jour de votre année d'imposition, l'IRS considère toujours généralement que vous êtes marié et vous devez déposer en conséquence. Il existe cependant des exceptions à cette règle. Vous êtes considéré comme célibataire le dernier jour de l'année d'imposition si vous répondez à tous les critères suivants:
). Si vous ne vivez pas avec votre conjoint, vous pouvez être considéré comme célibataire et être capable de déposer en tant que chef de ménage (voir Chef de ménage ). Vous devriez également vérifier auprès de votre état pour déterminer si vous êtes considéré comme légalement séparé, ce qui vous rend non marié aux yeux de l'IRS.
Si votre conjoint désire produire une déclaration conjointe, vous n'êtes pas nécessairement obligé d'accepter, mais si vous ne déposez pas d'objection, ou si votre propre déclaration est la première, alors la déclaration conjointe est valide même sans votre signature. Si votre ex doit produire une déclaration conjointe et que vous voulez que votre propre déclaration indépendante soit versée au dossier, produisez le document sous le statut de déclaration de mariage séparément le plus tôt possible. Si vous vous attendez à ce que ce problème soit un problème, discutez-en immédiatement avec votre ex-conjoint et un avocat.
Si votre ex-conjoint produit une déclaration que vous découvrez frauduleuse, vous pouvez demander une «réparation pour conjoint innocent» au motif que vous ne connaissiez pas ou n'encouragiez pas ces actions. Cela devrait vous éviter d'encourir des pénalités. Vous pouvez également demander une exonération de votre conjoint innocent si votre ex-conjoint a accumulé une facture d'impôt importante à laquelle vous n'avez pas contribué.
Si vous êtes toujours légalement marié et décidez de vendre votre maison, le statut de conjoint marié vous permet d'exclure les premiers 500 000 $ de bénéfices de la maison, à condition que vous ayez utilisé la maison comme résidence principale pendant au moins deux des cinq ans avant la vente. Si vous choisissez séparément le statut de la demande de mariage, ou si vous êtes divorcé légalement au moment de la vente, vous et votre ex-conjoint pouvez chacun exclure 250 000 $. Si vous avez toujours un bénéfice supérieur au maximum, vous devez payer le taux d'impôt sur les gains en capital à long terme.
Si vous avez des enfants et êtes obligés de payer une pension alimentaire pour enfants, il est important de savoir que la pension alimentaire pour enfants n'est pas fiscalement déductible et que le versement de pensions alimentaires pour enfants n'augmente pas l'assujettissement à l'impôt.
D'autre part, la pension alimentaire est un revenu imposable. Même si les paiements de soutien aux enfants et les pensions alimentaires sont couverts en un seul versement mensuel, l'IRS considère la partie pension alimentaire des paiements comme un revenu imposable. Si vous payez une pension alimentaire, gardez une trace du total chaque mois, comme vous pouvez le déduire. D'un autre côté, si vous recevez une pension alimentaire, assurez-vous de ne pas l'exclure lorsque vous calculez votre revenu aux fins de l'impôt.
En outre, si vous recevez une pension alimentaire et n'avez pas d'emploi qui retient des impôts, vous devrez peut-être faire des paiements d'impôt estimés afin de ne pas être en retard sur vos impôts dus. En raison des bizarreries des obligations fiscales après le divorce, de nombreux couples négocient les niveaux de pension alimentaire et de pension alimentaire afin de mieux tirer parti de l'assujettissement à l'impôt.
Si le tribunal vous ordonne de faire des paiements sur l'hypothèque d'une maison en copropriété, mais que vous ne vivez plus à la maison, vous pouvez déduire une partie de vos versements comme pension alimentaire. Votre ex-conjoint doit le réclamer en tant que revenu, et vous pouvez également prendre une déduction d'impôt pour le pourcentage approprié de l'intérêt hypothécaire et des taxes foncières. Vérifiez avec l'IRS ou votre comptable pour plus de détails.
Après un divorce, le parent avec lequel les enfants vivent la plupart du temps est le parent ayant la garde, et se retrouve habituellement avec le plus gros fardeau des dépenses. Cependant, le parent gardien a droit à quelques allégements fiscaux, ce qui peut aider à réduire les dépenses fiscales avant même que le processus de divorce ne soit terminé.
Si vous étiez marié depuis longtemps, vous pourriez penser que vous devez automatiquement revenir au classement en tant que célibataire. Ce n'est pas le cas. Si vous pouvez demander une personne à charge admissible et satisfaire aux exigences, vous pouvez réduire considérablement votre revenu imposable en déposant le formulaire en tant que chef de ménage. La déduction standard est plus élevée, et une plus grande partie de votre revenu tombera dans les tranches d'imposition à faible revenu.
Si vous étiez le conjoint gagnant le moins et preniez maintenant soin des enfants, vous pourriez être admissible au crédit d'impôt sur le revenu gagné. Pour les ménages à revenu élevé, le crédit n'est pas aussi généreux (ou même disponible). Cependant, si vous êtes admissible à ce crédit, cela peut réduire considérablement votre assujettissement à l'impôt.
Les limites de revenu suivantes pour 2015 se rapportent au revenu gagné et au revenu brut ajusté, selon le montant le plus élevé:
Et pour la préparation de l'année prochaine, voici les limites de revenus pour 2016:
Les crédits d'impôt maximum pour l'année d'imposition 2015 sont les suivants:
Et les crédits d'impôt maximum pour l'année d'imposition 2016:
Encore une fois, étant donné que la pension alimentaire pour enfants n'est pas considérée comme un revenu gagné, elle n'a aucune incidence sur votre admissibilité au crédit d'impôt sur le revenu gagné.
Si vous êtes le parent ayant la garde et que vous payez pour une garderie, une garde d'enfants, des soins après l'école, des gardes d'enfants ou d'autres soins, vous pourriez être admissible au crédit d'impôt pour enfants et personnes à charge. Vous pouvez demander un pourcentage de vos dépenses, selon votre revenu, mais votre crédit total peut valoir jusqu'à 3 000 $ pour un enfant, ou jusqu'à 6 000 $ pour deux enfants ou plus. Ce crédit d'impôt réduit directement votre facture d'impôt, ce qui peut être très utile.
Bien que le parent ayant la garde réclame généralement l'exemption de dépendance pour les enfants, il existe des règles spéciales pour les situations plus compliquées. Par exemple, le parent gardien peut accepter de transférer l'exemption au parent non gardien. Beaucoup de couples incluent ce sujet dans les négociations de divorce parce que l'exemption vaut plus pour le parent qui a un revenu plus élevé.
Cependant, le crédit d'impôt pour enfants est lié à l'exemption pour personne à charge, donc si vous transférez l'exemption de dépendance de l'enfant à l'autre parent, vous ne pouvez pas prendre de crédit d'impôt pour enfants pour cet enfant. Mais votre ex-conjoint peut être en mesure de le réclamer. Si vous souhaitez transférer la dépendance, vous pouvez soit l'indiquer dans les documents de divorce originaux, soit vous pouvez le faire d'année en année en remplissant le formulaire 8332 pour les années où le parent ayant la garde ne prendra pas l'exemption. .
Alors que le divorce est un processus juridique coûteux, les frais juridiques ne sont généralement pas déductibles. Toutefois, l'IRS vous donne une pause si vous avez payé des frais juridiques pour obtenir un revenu imposable, comme une pension alimentaire. Les frais juridiques que vous engagez pour obtenir des aliments pour enfants, des arrangements de garde ou d'autres articles qui ne produisent pas de revenu imposable ne sont pas déductibles.
Vous pouvez également déduire les frais que vous avez payés pour obtenir des conseils fiscaux. Par exemple, si votre avocat a payé des honoraires de consultation à un avocat fiscal pour déterminer comment le divorce affectera vos impôts, ces honoraires de consultation sont déductibles d'impôt. Cette déduction fait partie des déductions diverses à l'annexe A - seule la partie qui dépasse 2% de votre revenu brut rajusté est déductible.
Lors d'un divorce, il est très peu probable que vous pensiez à vos impôts. Et malheureusement, à moins qu'un avocat ne parle de sujets fiscaux, il se peut que vous ne parveniez pas à gérer votre nouvelle situation fiscale jusqu'à ce qu'il soit un peu trop tard pour faire des recherches et négocier une meilleure position pour vous-même.
Plutôt que de céder à la complexité des procédures de divorce et de devoir encore beaucoup plus après une année difficile, soyez proactif et anticipez. Prenez le temps de travailler avec votre comptable et trouvez un moyen honnête et efficace de maximiser vos déductions et de minimiser votre responsabilité.
Quelles ont été les plus grandes questions fiscales que vous avez rencontrées après un divorce?
Il a surgi sur Internet depuis des années maintenant. Connu diversement comme une interdiction de dépenses, faire du shopping rapidement, ou dépenser son régime, il a d'innombrables blogueurs qui chantent ses louanges. Ils prétendent que la réduction drastique des achats les a aidés à mettre de l'ordre dans leurs finances, à rembourser leurs dettes et à atteindre d'autres objectifs importants.En regard
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