Si vous êtes assez chanceux (et assez préparé) pour prendre votre retraite anticipée, vous risquez de vous heurter à un petit problème lorsque vous tentez de retirer de l'argent de votre IRA ou de 401k: vous devrez payer une pénalité de 10% de 59 1/2.
Cependant, de nombreux retraités anticipés parviennent à contourner ce problème en retirant des montants d'argent spécifiques en versements à période sensiblement égale, ou SEPP. Il est également connu comme la règle 72 (t), après la section de code IRS à laquelle il se réfère.
Un plan SEPP vous permet de retirer de l'argent sans obtenir la pénalité de 10%, tant que vous respectez les règles spécifiques définies par l'IRS.
Vous pouvez choisir l'une des trois méthodes différentes pour déterminer combien retirer et respecter les règles SEPP.
Choisissez la méthode de calcul qui répond le mieux à vos besoins - que vous souhaitiez tirer le maximum d'argent maintenant ou conserver votre compte plus tard. La méthode de distribution minimale requise vous permettra généralement de retirer moins que les deux autres méthodes. Et comme il est recalculé chaque année, vous serez protégé contre les retraits excessifs pendant les baisses du marché. Utilisez cet outil de Fidelty pour calculer vos retraits selon les méthodes d'amortissement ou de RMD.
Gardez à l'esprit que si vous retirez trop d'argent, l'IRS peut le traiter comme un retrait anticipé et d'évaluer la pénalité de 10% sur le montant supplémentaire. Il peut être utile de demander à un comptable de vérifier régulièrement vos chiffres afin de vous assurer que vous ne serez pas pénalisé.
Si vous démarrez un plan SEPP et que vous souhaitez modifier la méthode de calcul, vous ne pouvez le faire qu'une seule fois, et seulement si vous passez d'une des méthodes fixes à la méthode RMD. Sinon, tous vos paiements précédents seront déclarés invalides et frappés avec la pénalité de 10% - alors faites attention!
Un plan SEPP doit être en place pour au moins cinq ans ou jusqu'à ce que vous atteignez 59 1/2, selon la période la plus longue. Si vous commencez un régime REEE à 58 ans, vous devrez continuer jusqu'à l'âge de 63 ans, même si vous avez déjà atteint l'âge de la retraite.
Considérez si vous avez vraiment besoin d'argent pour les cinq années à venir, surtout si vous êtes proche de l'âge de la retraite et que vous recevrez bientôt un chèque de pension ou de sécurité sociale. Rappelez-vous, même si vous n'en avez pas besoin, vous serez forcé de continuer à prendre des paiements pendant cinq ans ou de subir de lourdes pénalités.
Cependant, si vous êtes satisfait de vos distributions SEPP, vous pouvez les continuer indéfiniment. Selon la méthode choisie, les distributions minimales d'une SEPP seront égales ou supérieures aux distributions minimales requises une fois que vous aurez 70 1/2.
Vous pouvez mettre fin à un régime SEPP plus tôt si vous devenez invalide, mourrez ou épuiserez le compte.
Les retraits de SEPP sont imposés, et si vous vous retirez plus tôt d'un Roth IRA dans le cadre d'un plan SEPP, vous serez également imposé sur ces distributions. Ordinairement, les distributions Roth ne sont pas taxées, tant qu'elles sont prises après 59 1/2. La pénalité de 10% est levée avec un RREU, mais pas l'obligation de payer de l'impôt sur les gains retirés avant l'âge de la retraite.
Cependant, les contributions à un Roth IRA qui ont au moins cinq ans peuvent être retirées à tout moment pour quelque raison que ce soit sans être taxées ou sanctionnées. C'est un cas où la «diversification des comptes» (c'est-à -dire ayant plus d'un type de compte de retraite) peut vraiment aider. Si vous avez de l'argent dans un IRA traditionnel ou 401k, vous pouvez choisir d'exploiter ce compte au lieu d'un Roth. Vous paierez toujours des taxes, mais pas plus que vous paierez si vous attendez que vous ayez 59 1/2 pour effectuer des retraits.
Une autre considération est que puisque vos retraits SEPP augmenteront votre revenu imposable, ils peuvent affecter le montant de revenu de sécurité sociale qui est imposé. Bien que cela ne soit pas un problème pour les préretraités, il peut toucher ceux dont la période de cinq ans du PPSE dépasse 62 ans ou qui ont un conjoint qui reçoit un revenu de sécurité sociale. Si les montants de votre RREU sont assez élevés, parlez-en à un CPA pour voir comment ils auront un impact sur votre compte de taxes.
Si vous n'avez besoin que d'un certain montant d'argent pendant votre période de cotisation au SEPP de cinq ans, faites un travail de préparation pour vous assurer de ne pas avoir trop à retirer. Après tout, vous ne voulez pas abandonner la croissance à impôt différé si vous n'avez pas à le faire. Utilisez une calculatrice pour déterminer combien vous avez besoin dans votre compte pour obtenir le montant que vous souhaitez retirer.
Transférer l'argent excédentaire à un autre IRA. Ensuite, mettre en place un SEPP avec l'IRA original qui contient maintenant le montant d'argent dont vous avez besoin pour obtenir le retrait que vous voulez. Faites ces calculs avant de configurer vos distributions SEPP. Rappelez-vous, pendant que le régime REEE est en place, vous ne pouvez pas ajouter d'argent ou retirer plus que votre montant du RREU sans être pénalisé.
Si vous planifiez à l'avance et êtes prêt à exploiter vos comptes de retraite, considérez les règles pour éviter les pénalités. Lorsque vous demandez de l'aide professionnelle, par exemple auprès d'un CPA ou d'un conseiller financier, interrogez-les sur ce qu'est un plan SEPP, ou 72 (t). Il y a beaucoup de professionnels qui ne sont pas familiers avec ce plan, bien qu'ils puissent être qualifiés dans d'autres domaines. Si cela est fait correctement, la mise en place d'un plan SEPP peut être un excellent moyen de commencer une retraite anticipée.
À quel âge prévoyez-vous prendre votre retraite? Si vous avez pris votre retraite plus tôt, quelle est votre expérience avec les distributions SEPP?
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