Règles de l'IRA autogérées et investissements interdits

Lorsque vous participez à un IRA (par exemple traditionnel IRA ou Roth IRA), un gardien ou un fiduciaire servira d'administrateur de votre compte. Vous trouverez une myriade de dépositaires IRA disponibles, et différents dépositaires ont des règles différentes pour les types de placements que vous pouvez inclure dans votre compte. Certains administrateurs permettent uniquement aux clients d'acheter des CD ou des fonds communs de placement, tandis que d'autres sont plus libérales et vous permettront de détenir la plupart des types de titres enregistrés dans votre compte.

D'autres encore, comme PENSCO Trust, permettent que presque tous les types d'investissements sous le soleil soient détenus dans leurs IRA, tant que cela est légal. Vous pouvez utiliser ce type d'IRA, généralement appelé un IRA "auto-dirigé", pour détenir des baux immobiliers, pétroliers et gaziers, et d'autres investissements alternatifs pour votre IRA.

Mais même les IRA autogérés ne sont pas sans limites. Il existe plusieurs types d'investissements que l'IRS a inconditionnellement interdit dans les IRA en toutes circonstances, y compris les suivants:

Investissements interdits dans un IRA

1. Assurance vie Alors que les rentes sont autorisées, vous ne pouvez pas acheter l'assurance-vie universelle, universelle ou variable à l'intérieur de n'importe quel type d'IRA. Cette règle s'applique également à l'assurance-vie dans les régimes admissibles, bien que la RPC prévoie une exception pour les très petits montants de protection.
2. Certains types de négociation sur dérivés . Les dérivés financiers comprennent les contrats à terme et les contrats d'options sur titres ou matières premières. Beaucoup des gardiens IRA autogérés plus agressifs permettront l'utilisation de dérivés dans leurs comptes, mais tout type de commerce ou de position qui a un risque illimité ou indéfini, comme la vente d'appels nus, est interdite par l'IRS. Le raisonnement est que ce niveau de risque est inapproprié dans un compte qui est conçu pour assurer la sécurité financière pendant la retraite.
3. Collectibles et antiquités . Malheureusement, vous ne pouvez pas placer cet héritage de famille inestimable dans un IRA, ni le train électrique que votre grand-père a joué avec un garçon. Meubles, vin, beaux-arts, timbres, pierres précieuses, porcelaine et poterie, argent et vaisselle, bijoux, bandes dessinées, cartes de baseball et autres objets de collection ne peuvent être titrés au nom d'aucun type d'IRA.
4. Votre résidence personnelle . Vous ne pouvez détenir aucune propriété que vous utilisez personnellement (c.-à-d. Votre résidence principale, votre maison de vacances ou votre lieu de villégiature dans la ville) à l'intérieur d'un IRA. Les biens locatifs que vous possédez sont également interdits. D'autres types de biens immobiliers, comme les terrains non bâtis, peuvent être autorisés, mais tout ce que vous utilisez personnellement est interdit. Cela signifie que vous ne pouvez pas utiliser les fonds de l'IRA pour vous acheter une première ou une deuxième maison ou une propriété d'investissement dont vous bénéficierez directement dans tous les sens . De même, si vous gérez des propriétés locatives ou d'investissement, vous ne pouvez pas investir directement dans une propriété que vous gérez, car vous seriez rémunéré pour votre association avec cette propriété.
5. Certains types de pièces En général, vous ne pouvez pas tenir n'importe quel type de pièce faite d'or, de platine, ou d'autres métaux précieux à l'intérieur d'un IRA. Pour être autorisé dans un IRA, la valeur réelle d'une pièce de monnaie doit dépasser sa valeur en tant qu'objet de collection. L'IRS a cependant une liste d'exceptions, y compris:
   • Les pièces American Eagle qui n'ont jamais été en circulation
   • Preuves de pièces d'aigle américain
   • Pièces de Buffle américain
   • Pièces d'érable canadiennes
   • Australian Philharmonic pièces de monnaie

   

Bien que vous puissiez utiliser l'assurance-vie pour financer de nombreux types de régimes non admissibles, ces restrictions s'appliquent à tous les types de régimes à cotisations déterminées admissibles. Il est également interdit de souscrire un prêt auprès de votre IRA à vous-même ou à un membre de votre famille, ou de traiter toute propriété détenue dans votre compte IRA avec un descendant linéaire ou ascendant (comme la location d'une maison à vos parents).

Dernier mot

Bien sûr, un IRA est un moyen populaire de se préparer à la retraite et de réduire votre dette fiscale. Mais tous les actifs et les véhicules d'investissement ne s'intégreront pas dans ces comptes. Si vous avez un IRA autogéré ou un dépositaire assez libéral, vous apprendrez que la liste des articles restreints à 100% est courte.

Hormis ces cinq types d'investissement - dont chacun a beaucoup d'exceptions - à peu près tout le reste est autorisé: actions, obligations, CD, rentes, fonds communs de placement, UITs, REIT, CMO, trésors et titres d'agence, immobilier et pétrole et intérêts gaziers. Pour plus d'informations sur les investissements qui ne peuvent pas être placés dans un IRA, consultez votre conseiller financier.

Quelle est la chose la plus inhabituelle que vous avez mise dans votre IRA? Comment votre gardien vous at-il informé quand quelque chose n'est tout simplement pas autorisé?

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