L'IRA traditionnel et l'IRA Roth sont des véhicules d'épargne populaires pour la retraite, principalement parce que chaque compte de retraite individuel a des avantages fiscaux qui permettent à vos investissements de croître à un rythme accéléré par rapport aux comptes imposables ordinaires. Cela peut être une aubaine pour l'épargne-retraite.
Mais quelle est la différence entre un Roth IRA et un IRA traditionnel, et lequel est bon pour vous? La réponse à cette question dépendra de la façon dont leurs caractéristiques aident ou entravent votre situation unique. Quel IRA vous choisissez, et combien vous pouvez contribuer, dépendra en grande partie sur les facteurs suivants:
Roth IRA et IRA traditionnels sont imposés différemment. Les contributions à un Roth IRA sont faites avec des fonds après impôt. Ces contributions sont ensuite autorisés à croître en franchise d'impôt. Plus important encore, tous les gains et les gains en capital peuvent être retirés de l'impôt d'un Roth IRA à la retraite. Vous pourriez théoriquement faire 10 millions de dollars sur vos investissements Roth IRA, et ne pas avoir à payer un sou en impôts lorsque vous retirez les fonds.
Inversement, les contributions traditionnelles IRA sont déductibles d'impôt dans l'année où vous les faites. Vous pouvez déduire ces cotisations de votre revenu total, réduisant ainsi votre impôt à payer. Semblables à Roth IRA, les IRA traditionnels poussent avec un report d'impôt jusqu'à la retraite. Cependant, contrairement à Roth IRA, vous paierez l'impôt sur le revenu régulier sur tous les retraits traditionnels IRA.
Un IRA traditionnel vous fournit des avantages fiscaux maintenant, et un Roth IRA vous donne des avantages fiscaux lorsque vous prenez votre retraite. Certaines personnes préfèrent la certitude de payer les taux d'imposition actuels plutôt que d'attendre de voir ce que l'avenir leur réserve. Ces personnes peuvent préférer investir dans un Roth IRA.
À l'inverse, d'autres préfèrent avoir des déductions fiscales supplémentaires avant la retraite. Ces investisseurs peuvent croire que les impôts seront plus bas après leur retraite, puisque leur niveau de revenu à cet âge sera beaucoup moins élevé, ce qui implique une tranche d'imposition inférieure. Ces personnes peuvent préférer investir dans un IRA traditionnel. Si vous êtes confiant que votre IRA fera des gains significatifs, un Roth IRA pourrait être le meilleur choix pour vous, parce que tous ces gains peuvent être retirés en franchise d'impôt.
Vous devez commencer à prendre des retraits d'un IRA traditionnel avant le 1er avril de l'année suivant l'année où vous avez atteint 70 1/2. Ceux-ci sont appelés distributions minimales requises, ou RMD, et sont calculés annuellement en fonction de votre âge et du solde de votre compte. L'IRS exige RMD comme un moyen de vous empêcher de protéger de façon permanente vos fonds IRA traditionnels des taxes.
Ces distributions sont calculées de manière à ce que vous ayez retiré à peu près tout le solde de votre compte au cours de votre vie, sans épuiser le compte. Si vous cherchez un compte de retraite dans lequel vous pouvez laisser les fonds croître en franchise d'impôt pour aussi longtemps que vous le souhaitez, un Roth IRA pourrait être un meilleur choix pour vous. Puisque le Roth IRA n'a pas d'exigence de RMD, vous pouvez laisser des fonds dans le compte jusqu'à ce que vous en ayez besoin, ou les transférer à vos héritiers.
Les retraits sont généralement considérés comme «précoces» s'ils sont effectués avant l'âge de 59 ans et demi. Les retraits anticipés pour les bénéfices Roth IRA et tous les fonds au sein d'un IRA traditionnel, y compris les contributions et les gains, sont soumis à la fois des taxes et une pénalité de 10%.
D'autre part, l'impôt sur le revenu a déjà été payé sur les contributions Roth IRA, de sorte qu'ils peuvent être retirés à tout moment, y compris avant la retraite, sans taxes supplémentaires ou la pénalité de 10%, à quelques exceptions près. Les IRA Roth et traditionnelles renonceront à la pénalité de 10% pour les retraits suivants:
En outre, si un compte Roth est ouvert et financé pour au moins cinq ans, et le retrait est dû à une invalidité, le décès, ou pour un acompte sur une maison, les taxes seront également levées sur les fonds retirés.
Si vous prévoyez un besoin de retirer des fonds d'un compte de retraite avant d'avoir 59 ans et demi, un compte Roth peut être le meilleur choix pour vous parce que les cotisations peuvent être retirées de l'impôt et sans pénalité.
Vous ne pouvez pas contribuer à un IRA traditionnel une fois que vous tournez 70 1/2. Vous pouvez continuer à contribuer à un Roth IRA tant que vous travaillez toujours, indépendamment de l'âge. Le montant que vous pouvez contribuer ne diffère pas entre les comptes. Si vous avez moins de 50 ans, vous pouvez contribuer un maximum de 5000 $ à un IRA, ou un total combiné de 5000 $ à la fois un Roth et un IRA traditionnel. Si vous avez plus de 50 ans, cette limite passe à 6 000 $. C'est parce que l'IRS vous permet de déposer des cotisations de «rattrapage» afin que les personnes plus proches de l'âge de la retraite peuvent accumuler plus d'économies plus rapidement et compenser pour ne pas contribuer le montant total dans les années passées. Cette disposition de «rattrapage» s'applique à la fois à l'IRA Roth et à l'IRA traditionnel.
Ces jours-ci, beaucoup de gens travaillent bien après l'âge traditionnel de la retraite de 59 ans et demi, et ils ont également besoin de leurs économies de retraite pour se développer pendant une plus longue période de temps. La possibilité d'étendre la croissance libre d'impôt dans un Roth IRA au-delà de 70 ans et demi peut être très utile, en particulier pour les personnes qui n'ont pas suffisamment épargné pour la retraite.
Il ya des limites à combien vous pouvez déduire d'un IRA traditionnel, ou combien vous pouvez contribuer à un Roth IRA, en fonction de votre AGI modifié. Si votre revenu est inférieur à l'extrémité inférieure de la fourchette appropriée ci-dessous, vous pouvez déduire ou contribuer au montant annuel maximum du compte.
Gardez à l'esprit que vous pouvez toujours contribuer à un IRA traditionnel si votre revenu dépasse ces limites, mais vous ne pouvez pas déduire vos cotisations. Si vous dépassez la limite de revenu pour un Roth IRA, vous n'êtes pas autorisé à faire des contributions Roth. Pour les deux types d'IRA, le montant de la déduction ou de la contribution commence à diminuer une fois que votre revenu atteint la limite inférieure, et disparaît complètement une fois la limite supérieure atteinte.
Si votre AGI tombe dans les limites d'élimination ci-dessus, voir la publication IRS 590 pour déterminer précisément combien vous êtes autorisé à contribuer à un Roth IRA, ou combien d'une contribution traditionnelle IRA, vous pouvez déduire de vos impôts. Les limites de contribution sont plus généreuses pour un Roth IRA, donc ce compte pourrait être un meilleur choix pour les investisseurs avec des revenus plus élevés. Si vous voyez votre revenu dépasser ces limites à l'avenir, vous pouvez contribuer à un Roth IRA tant que vous êtes toujours éligible, ou à un IRA traditionnel alors que vous pouvez toujours déduire votre contribution.
Un roulement est lorsque les fonds sont transférés d'un compte de retraite, comme un 401k ou 403b, à un IRA traditionnel ou Roth. Depuis la plupart des comptes de retraite des employés sont avant impôt, beaucoup de gens choisissent de transférer des fonds dans un IRA traditionnel pour éviter de payer des impôts sur le montant total. Les montants de roulement à un IRA traditionnel ne sont pas imposés.
Comme alternative, la plupart des comptes de retraite avant impôt, comme le 401k, peuvent également être directement transférés dans un Roth IRA, mais vous devrez inclure le montant dans votre revenu sur vos impôts cette année-là . Le Roth IRA peut être un bon choix pour les petits montants de roulement, et pour ceux qui sont dans une tranche d'imposition faible, ou qui peuvent se permettre la facture d'impôt. Il n'y a actuellement aucune limite de revenu pour rouler sur n'importe quel montant à un IRA traditionnel ou un Roth IRA. Vérifiez auprès de l'institution financière qui administrera votre plan pour le traitement fiscal actuel IRS des roulements.
Une option distincte est de convertir tout ou partie d'un compte IRA existant à un Roth IRA. Une conversion est très similaire à un roulement, sauf que le terme s'applique à la modification d'un compte traditionnel, SEP ou SIMPLE IRA, dans un Roth IRA. Par exemple, lorsque les fonds d'un ancien 401k sont transférés dans un compte Roth, le transfert est appelé un roulement . Lorsque vous voulez de l'argent dans un IRA traditionnel déplacé vers un Roth, vous convertissez les fonds.
En 2010, la limite de revenu sur les conversions a été levée et il n'y a pas de limite de revenu. Ces nouvelles règles ont été une aubaine pour les personnes qui auraient été autrement inadmissibles à l'IRA Roth. Les personnes qui ne sont pas éligibles pour un Roth IRA peuvent au lieu de contribuer le montant maximum pour un certain nombre d'années à un IRA traditionnel «non déductible», puis convertir les fonds en Roth.
En d'autres termes, même si votre niveau de revenu est trop élevé pour ouvrir un Roth IRA, vous pouvez toujours convertir les actifs en Roth. Gardez à l'esprit que les contributions non taxées et les revenus qui sont convertis en Roth IRA doivent être déclarés comme un revenu ordinaire au cours de l'année d'imposition, ils sont convertis. On ne sait pas quand ou si le congrès reviendra aux limitations de revenu précédentes ou établira une nouvelle limite pour les conversions Roth IRA.
Dernier mot L'IRA Roth et l'IRA traditionnel ont des implications différentes pour la planification fiscale, la planification successorale, l'accès aux fonds et l'admissibilité. Pour déterminer quel compte vous convient, tenez compte des questions suivantes:
Un avantage distinct de la Roth est que vous n'avez pas à vous soucier des taux d'imposition futurs, et vous saurez exactement ce que vous devez travailler à la retraite.
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